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匯算清繳后退稅怎么寫分錄，需要調(diào)報表嗎？
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你好，匯算清繳后退稅
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
根據(jù)上述分錄，做報表數(shù)據(jù)的編制就是了?
2022 05/25 17:25
84785013 
2022 05/25 17:28
這個分錄及報表需要在6月編制還是在本月？
鄒老師 
2022 05/25 17:30
你好，是這個月（補交所得稅的時候）編制
84785013
2022 05/25 17:32
報表是調(diào)2021年12月的報表還是2022年4月的報表？
84785013
2022 05/25 17:32
還有一點現(xiàn)在還未收到退稅的金額.
鄒老師
2022 05/25 17:32
你好，是調(diào)整2022年5月份的報表
84785013
2022 05/25 17:33
2022年5月的報表要等到6月的時候才申報，那要等到下月做賬的時候調(diào)報表是嗎？
鄒老師
2022 05/25 17:34
你好，你單位2021年匯算清繳，不是在5月份做的嗎
84785013
2022 05/25 17:36
我5月剛剛做了匯算清繳，但是2022年5月期間的賬務要6月才做賬申報，所以我說的是6月的時候做5月期間賬的時候做調(diào)整分錄對不？
鄒老師
2022 05/25 17:38
你好，是的，是這樣的?
84785013
2022 05/25 17:39
那么我本次報年報的時候是直接按2021年12月數(shù)據(jù)申報就行對嗎？
鄒老師
2022 05/25 17:40
你好，是的，是這樣的
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