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老師你好，我公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則裝修公司，預(yù)收的定金后面一預(yù)到底，到工程完工了業(yè)主還未付清工程款，那個(gè)款還在預(yù)收賬款科目下，業(yè)主欠公司本來是項(xiàng)資產(chǎn)，但這是個(gè)負(fù)債科目，要怎么寫呢
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你好！
就把貸方余額填寫到預(yù)收賬款項(xiàng)目（負(fù)債類）
2022 05/25 21:23
84784949 
2022 05/25 21:28
但本來是一項(xiàng)資產(chǎn)不就成了負(fù)債嗎
蔣飛老師 
2022 05/25 22:01
預(yù)收賬款借方余額記入應(yīng)收賬款項(xiàng)目（資產(chǎn)類）
84784949
2022 05/25 22:18
老師，收到定金，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 收第一期、二期等工程款時(shí)也是借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 工程完工：借：預(yù)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi) 然后借：應(yīng)收賬款 貸：預(yù)收賬款 是這樣嗎？
蔣飛老師
2022 05/25 22:26
是的，借：應(yīng)收賬款 貸：預(yù)收賬款，這筆分錄不用做，把預(yù)收賬款科目借方余額直接填入資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項(xiàng)目，即可。
84784949
2022 05/25 22:28
老師，我用的是金蝶云會(huì)計(jì)，報(bào)表是自動(dòng)生成的，這樣也可以嗎
蔣飛老師
2022 05/25 22:52
可以自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表的。
84784949
2022 05/25 22:54
所以資產(chǎn)負(fù)債表不是人為去填的，這樣也行嗎
蔣飛老師
2022 05/26 05:30
你好！可以的，沒有影響的。
84784949
2022 05/26 05:51
工程未完工但要根據(jù)完工百分比來確認(rèn)收入，這時(shí)用的是應(yīng)收賬款還是預(yù)收賬款呢？
蔣飛老師
2022 05/26 06:05
如果前面用了預(yù)收賬款科目，可以繼續(xù)用預(yù)收賬款科目的。
84784949
2022 05/26 06:07
借：預(yù)收賬款 貸方寫什么呢
蔣飛老師
2022 05/26 06:40
借：預(yù)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
84784949
2022 05/26 06:43
好的，謝謝。老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎么寫
蔣飛老師
2022 05/26 07:11
可以做分錄：
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工
84784949
2022 05/26 07:59
老師，領(lǐng)用材料，借：工程施工--合同成本--XX項(xiàng)目--材料，貸：銀行存款 那結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)這個(gè)借方科目怎么給它結(jié)走呢？
蔣飛老師
2022 05/26 08:12
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工--合同成本--XX項(xiàng)目--材料
84784949
2022 05/26 08:21
好的，謝謝老師！
蔣飛老師
2022 05/26 09:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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