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沒有開專票，普票是差額票，金額30997，稅額是37.67，價(jià)稅合計(jì)是31035.56；進(jìn)項(xiàng)票勾選了，進(jìn)項(xiàng)票金額3285，進(jìn)項(xiàng)稅額是197.15，請(qǐng)問，這該怎么處理，怎么做賬？
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同學(xué)你好
（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2022 05/26 11:06
84785010 
2022 05/26 11:11
那進(jìn)項(xiàng)稅額的就暫時(shí)掛在賬上，等下個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)間直接抵減了是嗎？
樸老師 
2022 05/26 11:16
對(duì)的
直接抵減就可以l
84785010
2022 05/26 11:18
好的，我以為還要寫一筆留底稅的分錄，謝謝老師
樸老師
2022 05/26 11:22
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候月底可以不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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