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案例題2】2022年3月份，甲公司發(fā)生進項稅額轉(zhuǎn)出事項如下：（1)10日，庫存材料因管理不善發(fā)生火災損失，材料實際成本為20000元，相關增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為2600元，甲公司將毀損庫存材料作為待處理財產(chǎn)損溢入賬。（2)18日，領用一批外購原材料，用于集體福利，該批原材料的實際成本為60000元，相關增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為7800元。
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同學你好
1、借：待處理財產(chǎn)損溢22600
貸：原材料20000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）2600
借：管理費用22600
貸：待處理財產(chǎn)損溢22600
2、借：原材料60000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）7800
貸：銀行存款67800
借：原材料7800
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）7800
借：管理費用67800
貸：原材料67800
2022 05/26 19:51
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