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老師，1到2月的增值稅附征稅我當時是計提了稅金及附加2000，貸應交稅費城建稅，交稅也是這么多已經平賬了，4月申報的時候是附征稅申報了2000，交稅的時候因為1到2月的附征稅是全額交的，因為政策有減半征收，本來這筆稅是要退回來的，但是4月交稅的時候直接抵了2000，就只交了增值稅，這個附征稅我應該怎么記帳呢
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同學你好
附加稅預繳的抵減了嗎
2022 05/27 12:27
84785042 
2022 05/27 12:47
對，1到2月的附征稅共計4000，我也計提稅金及附加4000，也交了4000然后4月申報了42000的增值加附加，2000的附征，40000的增值稅，交稅的時候顯示我們有抵減的稅額剛好是1到2月的交附征稅的一半然后點擊抵交就直接交了40000增值稅
樸老師 
2022 05/27 12:47
同學你好
預繳的時候
借應交稅費附加稅
貸銀行存款
實際要交的時候
借稅金及附加
貸應交稅費
84785042
2022 05/27 14:14
是說我4月申報的2000的附征稅，但是抵扣了不用計提了嘛
樸老師
2022 05/27 14:22
同學你好
計提了不用再做繳納的分錄了
84785042
2022 05/27 14:25
不做繳納不是會掛賬嘛
樸老師
2022 05/27 14:30
同學你好
之前不是預繳了嗎
84785042
2022 05/27 15:05
我當時是1到2月計提稅金及附加共計提4000貸應交稅費附征稅4000，然后也交了4000，因為當時還沒有說六稅兩費減半征收的政策。我當時的賬已經平了，在5月申報4月增值稅的時候我的增值稅40000，附征稅2000，在交稅的時候顯示我有抵減的稅額，然后就抵了附征稅了2000就只交了40000的增值，我4月的賬上我按著申報的數據又計提了稅金及附加2000，因為這個2000又不用交稅，所以我不知道怎么平賬了
樸老師
2022 05/27 15:12
同學你好
預繳的時候
借應交稅費附加稅
貸銀行存款
實際要交的時候
借稅金及附加
貸應交稅費
這個
84785042
2022 05/27 15:55
老師，你的這個會計分錄是也不對吧在，我在4月已計提附征稅了，在5月交稅，按照你這個分錄我是不是要改1，2月的賬
樸老師
2022 05/27 16:01
同學你好
先預交就是上面的順序
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