免費問答

借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 　　　　貸：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　結轉進項稅額： 　　借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　　　貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 　　然后將實際應繳納的增值稅（銷項稅額-進項稅額）結轉至應交稅費-未交增值稅賬戶中 　　結轉應繳納增值稅： 　　借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　　　貸：應交稅費-未交增值稅 這兩種都是一樣的結轉分錄嗎？

前面第一部分錄不太一樣 一般使用第二個分錄后 第一個分錄還用做嗎

你好，咱倆做的其實是一樣的憑證，你的就是分開做了，我的就是放在一起做了都是可以。

那問一下比如月末不結轉 只做年末結轉做哪個分錄？

你好，制造那就是借應交稅費應交增值稅銷項稅額，然后貸應交稅費應交增值稅進項稅額，他們的差額就放入轉出未交增值稅里面。

制造業(yè)嗎？那外貿企業(yè)呢？ 一直搞不清 什么情況下企業(yè)用月末 結轉 什么企業(yè)會用年末結轉呢

這個上說的這種情況 年末需要結平嗎？

你好，你第一個畫紅線的那里啊，他是你要交增值稅的時候那樣計提，第二個的話是年底的結轉。

這兩筆分錄都需要做嗎？

你好同學，如果交稅的話，就第一個是一定要做，但年底的話，第二個是一定要做的。

如果不交稅的話，第一個不用做的。

昨天說的兩種分錄 你意思 兩個分錄都要做嗎？不太明白

比如月末結轉 就寫 借應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅 貸，應交稅費未交增值稅。 實際工作中，下面這個分錄需要寫嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 結轉進項稅額： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

實際工作中下面這兩個分錄需要填嗎，需要。

到月末結轉的時候，如果有應該交的稅款，你在做上面那個 借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅。 不需要繳款，不做這個憑證

那年末這個分錄也要做嗎？還是月末做了年末這個分錄就不用做了 為什么有財務月末就寫這個分錄呢？ 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

還請老師寫完整分錄？

為什么有財務月末就寫這個分錄呢？ 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

你平時你不寫也可以，寫上也可以。有的人是習慣每個月都這么結算一次。還有的人是習慣到月底的時候看看那個余額表上的那個銷項稅額和進項稅額的差額，然后來做這么一筆憑證。

明白 那年末要寫這筆分錄嗎？

有差額才要做 沒差額就不用寫這筆分錄呢

一直沒做過結轉 怎么調整呢

你好同學，年末呢，你如果每個月都寫的話，那你年末最后一個月你肯定養(yǎng)成習慣了，也是會寫的，如果平時不寫呢，那你年末的時候自己要想著看看，如果有差額的話，你就寫這么一筆憑證。

第二個如果說沒有差額的話，就不用寫的，當然你如果說一整年都忘記了，對你也沒有啥壞的影響，因為你報表上能識別出他倆的差額來。

一直沒有做過，結轉的話沒有什么影響，你可以現在看一下你的余額表或者是明細帳，你看看這個銷項稅額和進項稅額，他倆有沒有差額，有的話你可以做一筆相應的憑證。

好的老師 謝謝

祝您生活愉快開心快樂