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請教,項(xiàng)目上的采購發(fā)票是21年的款付了,票開了,但沒入賬,應(yīng)付是負(fù)數(shù),這個(gè)票入到22年成本稅務(wù)上有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎?

84785004| 提問時(shí)間:2022 05/30 11:32
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
如果你抵扣的是二二年所得稅 金額不大的沒有關(guān)系,如果金額大的話,稅務(wù)局查賬會(huì)要求你調(diào)整,抵扣的是2021年的所得稅,因?yàn)榘凑账鶎倨?,它屬?021年的成本。
2022 05/30 11:51
84785004
2022 05/30 11:53
但是21年資產(chǎn)太高,入成本資產(chǎn)會(huì)超5000萬
郭老師
2022 05/30 11:54
你好,你做的不是資產(chǎn),是做成本費(fèi)用。
郭老師
2022 05/30 11:54
借主營業(yè)務(wù)成本貸、應(yīng)付賬款 資產(chǎn)并沒有增加。
84785004
2022 05/30 11:56
主要是項(xiàng)目上的成本夠了,入庫就要結(jié)轉(zhuǎn)啊
郭老師
2022 05/30 11:57
你好,你結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本,會(huì)出現(xiàn)收入小于成本嗎?
郭老師
2022 05/30 11:58
如果你不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,你的應(yīng)付賬款出現(xiàn)負(fù)數(shù),余額也不可以的,需要重分類到預(yù)付賬款去 應(yīng)付賬款屬于資產(chǎn)類的,它會(huì)影響你的資產(chǎn)。
84785004
2022 05/30 11:58
這個(gè)項(xiàng)目就會(huì)收入小于成本
郭老師
2022 05/30 12:09
那你們單位是賠錢的嗎?實(shí)際就是你的成本多嗎
84785004
2022 05/30 13:18
是項(xiàng)目目前成本多,后面成本就少了
郭老師
2022 05/30 13:22
你好,那就不屬于成本,應(yīng)該屬于工程施工。
84785004
2022 05/30 13:25
是要先入庫存的,再入項(xiàng)目,再轉(zhuǎn)成本的
郭老師
2022 05/30 13:27
可以的,就是應(yīng)該這么做的,你現(xiàn)在做應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)合作存貨是一個(gè)結(jié)果,而你現(xiàn)在還不明白嗎?你的應(yīng)付賬款出現(xiàn)了負(fù)數(shù),應(yīng)該放到預(yù)付賬款里面,預(yù)付賬款里面也是資產(chǎn)類的科目啊。
郭老師
2022 05/30 13:27
預(yù)付賬款也會(huì)影響你的資產(chǎn),也會(huì)讓你的資產(chǎn)增加。
郭老師
2022 05/30 13:27
預(yù)付借方余額等于應(yīng)付借方余額
84785004
2022 05/30 13:36
好的,非常感謝
郭老師
2022 05/30 13:38
不用客氣,工作順利
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