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未交增值稅期末余額有余額，在貸方怎么處理
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你好，是什么原因造成的？多計(jì)提？
2022 05/30 14:21
84784992 
2022 05/30 14:29
是在2020年年底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額造成的，給你看下之前的賬務(wù)處理，你幫我看下，怎么處理，好嗎
小惑老師 
2022 05/30 14:30
可以，你發(fā)給我這個(gè)處理看看
84784992
2022 05/30 14:31
你看下哈
小惑老師
2022 05/30 14:32
你怎么進(jìn)項(xiàng)直接結(jié)轉(zhuǎn)未交？你的金額都對嗎？
84784992
2022 05/30 14:33
不是我做的，是之前的會(huì)計(jì)做的，就是他把在20年12月應(yīng)交稅費(fèi)科目的期末余額都結(jié)轉(zhuǎn)了
小惑老師
2022 05/30 14:35
那天繳納分錄是怎么做的
84784992
2022 05/30 14:36
金額 核對了下都對著呢，每個(gè)科目拉下來期末余額在貸方然后全部結(jié)轉(zhuǎn)了，也就是在年底把科目弄平了，沒余額了，導(dǎo)致未交增值稅期末余額在貸方一直存在6225.85
84784992
2022 05/30 14:38
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅114937.51
貸：銀行存款114937.51
84784992
2022 05/30 14:42
你看下，這個(gè)，我描述的應(yīng)該也不是很清楚
小惑老師
2022 05/30 14:43
那應(yīng)該是計(jì)提與繳納是一致的，這樣結(jié)轉(zhuǎn)看不出哪個(gè)月有錯(cuò)誤的，也不知道哪個(gè)明細(xì)出了問題
84784992
2022 05/30 14:48
12月的他沒有計(jì)提了，就是直接結(jié)轉(zhuǎn)后的余額是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅吧？1月份直接支付了
小惑老師
2022 05/30 14:50
這樣你能找出來這金額的差異才知道怎么調(diào)整，而且不應(yīng)該這樣年底結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該是每月結(jié)轉(zhuǎn)跟申報(bào)表對應(yīng)上
84784992
2022 05/30 14:54
老師，我想問你個(gè)題外話題，就是每月申報(bào)表的銷售金額合計(jì)必須等于財(cái)務(wù)報(bào)表的主營業(yè)務(wù)收入嗎
小惑老師
2022 05/30 15:05
你好，如果沒有特殊情況，一般情況下是等于的，
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