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1.經(jīng)查母公司本年年末應(yīng)收賬款3000萬元中有2000萬元為子公司應(yīng)付賬款；上年年末應(yīng)收賬款3400萬元中有2200萬元為子公司應(yīng)付賬款，壞賬準備金提取比例為0.5%，壞賬準備余額為11萬元；本年年末應(yīng)收賬款3000萬元中有2000萬元為子公司應(yīng)付賬款，壞賬準備余額為10萬元。 2.母公司應(yīng)收票據(jù)中有1000萬元為子公司應(yīng)付票據(jù)。 3.母公司預(yù)收賬款中有1000萬元為子公司預(yù)付賬款。 4.母公司長期投資中包括子公司發(fā)行的債券2000萬元。本期母公司收到該債券利息收入200萬元 要求：根據(jù)上述資料編制調(diào)整及抵消分錄
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1、借應(yīng)付賬款2000
貸應(yīng)收賬款2000
借壞賬準備10
資產(chǎn)減值損失1
貸期初未分配利潤11
2、借應(yīng)付票據(jù)1000
貸應(yīng)收票據(jù)1000
3、借預(yù)收賬款1000
貸預(yù)付賬款1000
4、借應(yīng)付債券2000
貸長期投資2000
借投資收益200
貸財務(wù)費用200
2022 05/30 16:21
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