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問題已解決
老師好，問一下，如果有無票收入的當(dāng)月已經(jīng)申報(bào)了相關(guān)數(shù)據(jù)的話，匯算清繳時(shí)，就跟開票收入一樣按收入分類填寫收入明細(xì)表對嗎老師？如果匯算清繳需要增加去年的無票收入的話，是不是就需要調(diào)增了？具體怎么填寫？
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同學(xué)你好，如果你平時(shí)有申報(bào)無票收入的話，你當(dāng)月的話已經(jīng)計(jì)入了主營業(yè)務(wù)收入，已經(jīng)計(jì)入利潤表，匯算清繳的時(shí)候直接照抄利潤表就可以了。如果你匯算清繳前，又增加了一部分你曾經(jīng)沒有做過未申報(bào)收入的收入，那你需要在匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行納稅調(diào)增。
2022 05/31 07:08
84784971 
2022 05/31 07:13
老師好，如果平時(shí)有申報(bào)無票收入的話，匯算清繳填寫收入明細(xì)表時(shí)，跟開票收入一樣按收入分類填嗎？匯算清繳前如果又增加了無票收入的話，匯算清繳調(diào)增具體怎么填寫呀老師？
秦楓老師 
2022 05/31 07:14
你好，你平時(shí)申報(bào)的無票收入，你已經(jīng)在賬務(wù)處理上計(jì)入了主營業(yè)務(wù)收入，已經(jīng)在利潤表里面了，無需做任何處理。匯算清繳表的收入是直接根據(jù)利潤表來的，你都記入利潤表了，你直接匯算清繳的收入填寫利潤表的主營業(yè)務(wù)收入就可以了。
秦楓老師
2022 05/31 07:15
如果你匯算清繳又增加了新的無票收入，你需要填寫納稅調(diào)整表A105000表收入類項(xiàng)目 調(diào)增
84784971
2022 05/31 07:21
如果匯算清繳又增加了新的無票收入的話，是把新增無票收入主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)據(jù)填寫到 收入類調(diào)整項(xiàng)目—其他 的稅收金額那欄、賬載金額填0嗎老師？無票收入的成本怎么辦？需要填相關(guān)報(bào)表或分錄不？
秦楓老師
2022 05/31 07:32
你的意思我都看不懂了，如果你都計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入你為什么還要納稅調(diào)增？你把那一部分沒有計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的，也未申報(bào)的你才納稅調(diào)增透，填入納稅調(diào)整表收入類項(xiàng)目中其他欄次項(xiàng)目調(diào)增。無票收入的成本，你要填在納稅調(diào)整表底下的扣除類項(xiàng)目，其他欄次調(diào)整。
84784971
2022 05/31 07:36
老師，我想問的是，調(diào)增收入時(shí)是不是填不含稅收入就行？增值稅怎么辦？
秦楓老師
2022 05/31 07:38
調(diào)增收入是不含稅金額。增值稅你要進(jìn)行去補(bǔ)申報(bào)，你要回到原所屬期2021年，你把你未開票收入的增值稅進(jìn)行更正申報(bào)，把未申報(bào)增值稅重新再補(bǔ)申報(bào)一次。
84784971
2022 05/31 07:43
明白了，謝謝老師，我還有個(gè)疑問，在收入類—其他、扣除類—其他欄調(diào)增的時(shí)候，是不是在賬載金額填0，稅收金額填寫需要調(diào)增的金額就行了？
84784971
2022 05/31 07:48
老師，還有就是，收入明細(xì)表、支出明細(xì)表包含匯算清繳新增的調(diào)增部分收入、成本嗎？
秦楓老師
2022 05/31 07:49
你好，收入類項(xiàng)目 帳載0 填稅收金額，扣除類項(xiàng)目填賬載金額 稅收金額0
84784971
2022 05/31 07:58
老師，還有就是，收入明細(xì)表、支出明細(xì)表包含匯算清繳新增的調(diào)增部分收入、成本嗎？
秦楓老師
2022 05/31 08:07
匯算清繳的收入支出明細(xì)表是根據(jù)利潤表來的 你利潤表沒有計(jì)入這部分未申報(bào)的就不包含 ，其實(shí)你的正確處理方法應(yīng)該是立馬去稅務(wù)局把2021年12月份的增值稅申報(bào)表把你未開票的部分申報(bào)進(jìn)去，然后重新調(diào)整你的2021年的利潤表，這樣的話，你的利潤表所有收入都包含在里面，匯算清繳就不需要做任何的納稅調(diào)增
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