問(wèn)題已解決

老師你好 問(wèn)題1：集體福利或個(gè)人消費(fèi)的不得抵扣進(jìn)項(xiàng)：意思就是說(shuō)外購(gòu)用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的，取得專票也不得抵扣嗎 問(wèn)題2：二 里邊的項(xiàng)目都是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的，這里的專票是不是除了視同銷售和集體福利個(gè)人消費(fèi)以外的，以及明確不得抵扣的，所發(fā)生的費(fèi)用專票也是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的對(duì)嗎

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 11:31
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Moya老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，問(wèn)題1：外購(gòu)貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)。不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得專票也不可以。已經(jīng)抵扣的需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 問(wèn)題2:外購(gòu)貨物取得了專票。既用于集體福利個(gè)人消費(fèi)等不可以抵扣的項(xiàng)目，又用于視同銷售等可以抵扣的項(xiàng)目，按比例抵扣。不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額＝全部進(jìn)項(xiàng)稅額×不得抵扣項(xiàng)目的銷售額÷全部銷售額
2022 05/31 11:39
84784997
2022 05/31 11:41
老師，實(shí)務(wù)中也是這樣去算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
Moya老師
2022 05/31 12:09
對(duì)的呀，理論是要用于實(shí)際業(yè)務(wù)中的?，F(xiàn)在稅收嚴(yán)格，所以不能抵扣和可以抵扣的實(shí)際業(yè)務(wù)中要嚴(yán)格區(qū)分，如果不能區(qū)分，從嚴(yán)管理，全部不得抵扣
84784997
2022 05/31 12:13
明白了，謝謝老師
Moya老師
2022 05/31 12:13
好的好的，不用客氣
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