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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年的稅金忘記計(jì)提了，今年年初應(yīng)該怎么調(diào)整？
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學(xué)員你好，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
然后再
借:利潤分配未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
如果金額小直接計(jì)入當(dāng)期即可
2022 06/06 10:49
84784976 
2022 06/06 10:52
老師，是稅金及附加的，計(jì)提城建、教育費(fèi)附加以及企業(yè)所得稅。
悠然老師01 
2022 06/06 10:58
金額大就按照我剛才的分錄做，金額不大就計(jì)入當(dāng)期稅金及附加
84784976
2022 06/06 11:03
什么意思？完整的分錄編輯下。謝謝。
悠然老師01
2022 06/06 11:14
如果金額比較大，比如幾萬就按上面的分錄，金額小
借*稅金及附加
貸*應(yīng)交稅費(fèi)
84784976
2022 06/06 11:16
不應(yīng)該是（借：以前年度損益調(diào)整；貸：應(yīng)交稅費(fèi)；）（借：利潤非配；貸：以前年度損益調(diào)整；）嗎？你這里的稅金及附加是本年度才用的吧？
悠然老師01
2022 06/06 11:18
金額小可以不通過以前年度損益調(diào)整
84784976
2022 06/06 11:19
這不太合適吧？要嚴(yán)謹(jǐn)些。所以能夠麻煩老師說詳細(xì)些嗎？
悠然老師01
2022 06/06 11:20
實(shí)務(wù)中有個(gè)重要性原則，對于金額小的沒必要通過以前年度損益調(diào)整
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