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(1)8月1日,銷(xiāo)售A型冰箱5臺(tái)給一般納稅人,每臺(tái)不含稅售價(jià)5000元,通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,貨款已全部收到。(2)8月2日,購(gòu)入原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款30萬(wàn)元,增值稅3.9萬(wàn)元。(3)8月5日,以物易物將自產(chǎn)A型冰箱10臺(tái)換取職工工作服一批,雙方均未開(kāi)發(fā)票,(4)8月7日,8月2日購(gòu)進(jìn)的原材料運(yùn)到并驗(yàn)收入庫(kù),取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元,增值稅0.09萬(wàn)元。(5)8月9日,銷(xiāo)售B型冰箱給小規(guī)模納稅人,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,收取價(jià)稅合計(jì)22.6萬(wàn)元,貨款已收到。(6)8月12日,購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元,(7)8月15日,財(cái)產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存材料盤(pán)虧5萬(wàn)元,經(jīng)查是管理不善造成的被盜

84785034| 提问时间:2022 06/06 14:42
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何何老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué),具體是什么問(wèn)題
2022 06/06 15:48
84785034
2022 06/06 15:54
計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
何何老師
2022 06/06 17:02
如果本題是一般納稅人且內(nèi)容不涉及消費(fèi)稅及增值稅減免稅的情況下,應(yīng)交增值稅應(yīng)為: 1、當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅=50*8000*17%+20*6600*17%+5*8000*17%=97240 2、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=800*20*17%+(10000+50000)*17%=12920(注庫(kù)存丟失屬于非正常損失、用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù),不得抵扣,應(yīng)轉(zhuǎn)出) 進(jìn)項(xiàng)稅=70000-12920=57080 3、當(dāng)月應(yīng)交增值稅=97240-57080=40160
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