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問(wèn)題已解決
合同負(fù)債怎么分情況理解？
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他其實(shí)就是說(shuō)，看稅法上規(guī)定是否滿足當(dāng)期收入確認(rèn)條件，根據(jù)這個(gè)來(lái)決定的
2022 06/06 21:31
84784954 
2022 06/06 22:26
稅法上滿足收入確認(rèn)條件，為什么計(jì)稅基礎(chǔ)就是0啊？
小鎖老師 
2022 06/06 22:30
因?yàn)槭俏磥?lái)計(jì)算不能抵扣，所以是0的意思，您好
84784954
2022 06/06 22:34
未來(lái)計(jì)算不能抵扣，那不就是計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值嗎？那就不是0了，你解釋錯(cuò)了吧
小鎖老師
2022 06/06 22:35
您看，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來(lái)期間可抵扣金額， 如負(fù)債是500，未來(lái)期間可以抵扣，那么就是計(jì)稅基礎(chǔ)=500-500，是這個(gè)意思的
84784954
2022 06/06 22:36
那你解釋一下為什么這個(gè)500未來(lái)期間可以稅前扣除
小鎖老師
2022 06/06 22:37
因?yàn)樵诋?dāng)期，會(huì)計(jì)上扣除了，稅法上沒(méi)有扣除，稅法規(guī)定未來(lái)期間實(shí)際發(fā)生扣除，是這個(gè)意思
84784954
2022 06/06 23:21
沒(méi)有啊，會(huì)計(jì)上說(shuō)是應(yīng)稅收入，當(dāng)做收入計(jì)入到當(dāng)期應(yīng)納稅所得額了，會(huì)計(jì)上沒(méi)有扣除啊，是當(dāng)做收入加進(jìn)去了，和你說(shuō)的是相反的意思。
小鎖老師
2022 06/06 23:26
您好同學(xué)，收入算進(jìn)去的意思，就是會(huì)計(jì)上扣除了，稅法未來(lái)期間才能扣除，是這個(gè)意思，要不然計(jì)稅基礎(chǔ)怎么是0呢，你想想是不是
84784954
2022 06/06 23:37
“收入算進(jìn)去的意思，就是會(huì)計(jì)上扣除了，稅法未來(lái)期間才能扣除，是這個(gè)意思”我覺(jué)得這個(gè)解釋是錯(cuò)的，我認(rèn)為應(yīng)該是現(xiàn)在已經(jīng)算進(jìn)收入了，以后發(fā)生支出的時(shí)候可以稅前扣除，就是當(dāng)期計(jì)入收入了，未來(lái)期間可以稅前扣除。而不是你說(shuō)的那樣收入加進(jìn)去了就相當(dāng)于扣除了，我覺(jué)得這樣理解不對(duì)。
小鎖老師
2022 06/07 06:51
你那樣理解的話，是解釋不通的啊，那樣的話就不存在暫時(shí)性差異了，這個(gè)合同負(fù)債之前我學(xué)所得稅章節(jié)的時(shí)候，就是按照當(dāng)期會(huì)計(jì)計(jì)入了，以后期間扣除，然后形成遞延這樣理解的，咱倆的理解思路不在一個(gè)地方
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