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問(wèn)題已解決
所得稅的兩個(gè)問(wèn)題，解答出來(lái)打賞5~10元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，相關(guān)分錄如下：
（1）投資性房地產(chǎn)
借：投資性房地產(chǎn)46000
累計(jì)折舊10000
貸：固定資產(chǎn)50000
其他綜合收益6000
借：投資性房地產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)2000
貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益2000
至20.12.31日賬面價(jià)值是48000，計(jì)稅基礎(chǔ)=40000-40000/20*9/12=38500，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=48000-38500=9500，確認(rèn)遞延
所得稅負(fù)債=9500*0.25=2375，其中確認(rèn)其他綜合收益6000*0.25=1500，確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)費(fèi)用=2375-1500=875
借：其他綜合收益1500
所得稅費(fèi)用875
貸：遞延所得稅負(fù)債2375
2022 06/07 08:25
小沈老師 
2022 06/07 08:42
你好，無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)分析如下
至20.12.31日賬面價(jià)值是=1000-1000/10*6/12=950
計(jì)稅基礎(chǔ)=1000*1.75-1000*1.75/10*6/12=1662.5，可抵扣暫時(shí)差異=1662.5-950=712.5，自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)不是產(chǎn)生于企業(yè)
合并，既不影響應(yīng)納稅所得額也不影響利潤(rùn)，故不確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。
應(yīng)交所得稅=(4037.5+50-87.5)*0.25=1000
借：所得稅費(fèi)用1000
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1000
至此2道題都已經(jīng)分析，比較典型的所得稅考型，加油！后續(xù)繼續(xù)溝通！！
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