免費(fèi)問答

老師你好 是這樣的 我舉個(gè)例子 我開了總包 銷項(xiàng)稅假設(shè)100 然后我有一張分包 假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅80 按照簡(jiǎn)易征收 我只需要預(yù)繳20 我在做賬的時(shí)候 我是貸增值稅100 借進(jìn)項(xiàng)稅80 然后由于簡(jiǎn)易征收進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣 我又做了 借 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出80 貸進(jìn)項(xiàng)稅80 那么月底的時(shí)候我的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的余額應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

你舉的這個(gè)例子不恰當(dāng)，你應(yīng)該是價(jià)稅合計(jì)。

收入價(jià)稅合計(jì)是100，成本分包款是80，價(jià)稅合計(jì) 繳的稅款等于20/1.03*3%

借銀行存款100， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)、簡(jiǎn)易計(jì)稅100/1.03*3% 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅80/1.03*3% 貸銀行存款80。

你的應(yīng)交稅款簡(jiǎn)易計(jì)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款，這個(gè)是支付的。

然后它是沒有余額的。

好的 那這樣子的話 我最后進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

看我寫的那個(gè)分錄。

借銀行存款100， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)、簡(jiǎn)易計(jì)稅100/1.03*3% 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅80/1.03*3% 貸銀行存款80。已讀 2022-06-07 18:19 你的應(yīng)交稅款簡(jiǎn)易計(jì)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款，這個(gè)是支付的。

就是不通過進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目了 那我要是不小心把分包票抵扣了呢 分包票是專票 又應(yīng)該怎么做分錄呢

你好，你認(rèn)證了發(fā)票嗎？然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的，賬上可以不用動(dòng)。

好的 那如果是普通的工程票，他也是用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，那他的進(jìn)項(xiàng)稅是不是直接計(jì)入成本？

然后他也是專票 也不能抵扣 如果認(rèn)證抵扣了 就進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 賬上不用動(dòng)

你好，對(duì)的是的，是這么做的。

還有就是我認(rèn)證了工程票，并且也做進(jìn)賬里了 結(jié)果后面我發(fā)現(xiàn)它們不能抵扣 于是我又進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 那我在賬套里也做了借進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸進(jìn)項(xiàng)稅 那么最后我的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出余額結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？

銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 進(jìn)項(xiàng) 分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

能把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中么？

可以的，可以這么做的。

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

在做上面簡(jiǎn)易計(jì)稅的就可以了。

好的 謝謝

不是客氣，工作愉快。