問題已解決

公司是高新企業(yè)，21年本來是盈利的，然后在申報21年的企業(yè)所得稅年報時，高新企業(yè)有個加計抵減，填完之后所得稅報表上面企業(yè)是虧損。這個加計抵減的會計分錄是要怎么做呀？

84785039| 提問時間：2022 06/08 15:08
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學你好 計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2022 06/08 15:14
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