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問(wèn)題已解決
13．甲公司20×7年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入2500萬(wàn)元，投資收益1800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元：發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元，稅金及附加200萬(wàn)元，銷售費(fèi)用950萬(wàn)元，管理費(fèi)用650萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出900萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用S20萬(wàn)元。甲公司按凈利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積，20×7年度向股東分配現(xiàn)金股利300萬(wàn)元。要求：編制下述甲公司的會(huì)計(jì)分錄。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）(1）結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額(2）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)(3）提取法定盈余公積(4）分配現(xiàn)金股利
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(1）結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000萬(wàn)，其他業(yè)務(wù)收入2500萬(wàn)，投資收益1800萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000萬(wàn)，其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)，稅金及附加200萬(wàn)，銷售費(fèi)用950萬(wàn)，管理費(fèi)用650萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外支出900萬(wàn)，所得稅費(fèi)用S20萬(wàn)，本年利潤(rùn) （差額）
(2）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn) ?，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
(3）提取法定盈余公積
借：利潤(rùn)分配—提取的盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積
(4）分配現(xiàn)金股利
借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 ， ??貸：應(yīng)付股利 ?????
借：應(yīng)付股利 ?， ?貸：銀行存款
2022 06/08 18:06
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