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問(wèn)題已解決
某電視機(jī)廠為一般納稅人，2019年6月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： 批發(fā)銷售電視機(jī)一批，取得銷售額 600 萬(wàn)元，開具專用發(fā)票；同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù)，收取運(yùn)費(fèi)4.68萬(wàn)元，開具普通發(fā)票 老師，這題咋寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：應(yīng)收賬款/銀行存款682.68
????? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入604.29? =600+4.68/1.09
???? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)78.39? =600*0.13+4.68/1.09*0.09
2022 06/08 23:35
84784973 
2022 06/08 23:35
好的，明白了
家權(quán)老師 
2022 06/08 23:37
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)
84784973
2022 06/08 23:38
謝謝老師
家權(quán)老師
2022 06/08 23:39
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)
84784973
2022 06/08 23:46
同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù)，不用按主業(yè)的稅率嗎？
84784973
2022 06/08 23:46
混合銷售丫
84784973
2022 06/08 23:49
不是按主業(yè)的稅率來(lái)嗎？
家權(quán)老師
2022 06/08 23:52
不是的，是分開運(yùn)輸?shù)难?/div>
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四、「【例題】某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1)為一般納稅人提供運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅銷售額260萬(wàn)元；提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅銷售額16萬(wàn)元；（2)為小規(guī)模納稅人提供運(yùn)輸服務(wù)，開出普通發(fā)票上注明的金額為32. 7萬(wàn)元；（3)為某大型集團(tuán)年會(huì)提供包車業(yè)務(wù)，按一輛車一個(gè)司機(jī)一天1000元的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，取得不含稅銷售額5萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票；（4)提供十一黃金周自駕游車輛出租業(yè)務(wù)，共取得含稅銷售額10. 17萬(wàn)元；根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題：
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這道題怎么做呢？某電視機(jī)廠向某商場(chǎng)批發(fā)銷售100臺(tái)彩色電視機(jī)，每臺(tái)不含稅價(jià)5000元，雙方議定由電視機(jī)廠用自己卡車送貨，商場(chǎng)支付給電視機(jī)廠運(yùn)費(fèi)10900元，本期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額30000元，則下列說(shuō)法正確的是(?? )。
(2分)
A
A.電視機(jī)廠應(yīng)納增值稅35000元
B
B.電視機(jī)廠應(yīng)納增值稅65000元
C
C.電視機(jī)廠應(yīng)納增值稅35900元
D
D.電視機(jī)廠應(yīng)納增值稅50000元
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2022年）根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，一般納稅人取得的下列款項(xiàng)中，不得開具增值稅專用發(fā)票的有 （?。?。
A向一般納稅人轉(zhuǎn)讓金融商品而取得的價(jià)款
B提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)向委托方收取的行政事業(yè)性收費(fèi)
C商業(yè)企業(yè)零售煙酒取得的銷售額
D向一般納稅人提供直接收費(fèi)金融服務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)
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一電視機(jī)廠，2019年9月銷售電視機(jī)1000臺(tái)，每臺(tái)出廠價(jià)2000元，其中1000臺(tái)按9折銷售，但折扣價(jià)沒(méi)有在同一發(fā)票上開具；20臺(tái)采用以舊換新方式銷售，每臺(tái)舊電視機(jī)作價(jià)300元。另外本廠生產(chǎn)電視機(jī)用于職工福利10臺(tái)，捐贈(zèng)20臺(tái)，本月還發(fā)生已經(jīng)到期無(wú)法退還的包裝物押金10萬(wàn)。本月購(gòu)入原材料800萬(wàn)元，其中600已付款并已驗(yàn)收入庫(kù)，200萬(wàn)元已付款未驗(yàn)收入庫(kù)，還有100萬(wàn)元上月付款，本月驗(yàn)收入庫(kù)。購(gòu)買原材料發(fā)生運(yùn)輸裝卸費(fèi)28萬(wàn)元，其中運(yùn)輸費(fèi)15萬(wàn)元、裝卸費(fèi)3萬(wàn)元、建設(shè)基金2萬(wàn)元。本月因管理不善造成原材料損失30萬(wàn)元。計(jì)算該電視機(jī)廠9月應(yīng)納增值稅額。
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根據(jù)現(xiàn)行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，下列各項(xiàng)中應(yīng)認(rèn)定為小規(guī)模納稅人的有（ )。
A.納稅人年應(yīng)稅銷售額在500萬(wàn)元及以下的
B.從事貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬(wàn)元及以下的
C.從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅服務(wù)的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在50萬(wàn)元及以下的
D.以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在50萬(wàn)元以下的
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查看更多- 某定期定額個(gè)體工商戶，增值稅小規(guī)模納稅人，發(fā)票貨物勞務(wù)名稱為：日用品，核定銷售額9萬(wàn)元，所屬期2024年第四季度開具專用發(fā)票不含稅金額2萬(wàn)元；普通發(fā)票不含稅金額3萬(wàn)元，稅額300元。 問(wèn)題： 1.核定銷售額9萬(wàn)元，是指一個(gè)“月”的銷售額還是一個(gè)“季度”的銷售額？ 2.核定銷售額9萬(wàn)元，我的理解應(yīng)該是一個(gè)月的銷售額，為什么申報(bào)時(shí)，“核定銷售額”欄自動(dòng)填報(bào)數(shù)據(jù)9萬(wàn)元？既然是季度申報(bào)，核定銷售額應(yīng)該是3個(gè)月的核定銷售額共計(jì)27萬(wàn)元?。?3.所屬期2024年第四季度增值稅申報(bào)表“免稅銷售額”欄下面的“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”欄填報(bào)多少元？ 4.這種情況下，有免稅銷售額，有專用發(fā)票銷售額，還有核定銷售額。該納稅人這個(gè)季度的增值稅銷售收入是多少？計(jì)算過(guò)程是？ 5.這個(gè)季度經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅申報(bào)的收入是多少元？ 昨天
- ?老師，公司要轉(zhuǎn)讓一個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目前期發(fā)生了一些費(fèi)用，暫時(shí)還沒(méi)有任何資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓這些費(fèi)用的時(shí)候給對(duì)方開什么發(fā)票？發(fā)票大類怎么選擇？ 昨天
- 上下水改造工程由勞務(wù)公司開票，合同內(nèi)容為下水管網(wǎng)安裝等，開票直接開為建筑服務(wù)*勞務(wù)費(fèi)可以嗎 昨天
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