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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月未交增值稅借方20萬(wàn)，就是留底20萬(wàn)，里面有加計(jì)抵減5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅15萬(wàn)，五月留底退稅了15萬(wàn)，我怎么做分錄，我是借 銀行存款15萬(wàn)，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出15萬(wàn)，還是借 銀行存款15萬(wàn)，貸未交增值稅15萬(wàn)，
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同學(xué)你好
計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2022 06/09 11:57
84784969 
2022 06/09 12:07
我又沒(méi)問(wèn)你加計(jì)抵減的計(jì)提分錄，我是說(shuō)留抵退稅分錄是貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是貸未交增值稅
樸老師 
2022 06/09 12:15
這個(gè)是貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
84784969
2022 06/09 13:07
那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有貸方余額，未交增值稅借方還有余額，都這么放著嗎，
樸老師
2022 06/09 13:12
同學(xué)你好
直接結(jié)轉(zhuǎn)了就可以
84784969
2022 06/09 13:22
怎么結(jié)轉(zhuǎn)
84784969
2022 06/09 13:23
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是說(shuō)不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，未交增值稅借方余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去
樸老師
2022 06/09 13:26
未交增值稅借方和貸方?jīng)_抵了
84784969
2022 06/09 14:19
未交增值稅借方20萬(wàn)，里面就有退稅的15萬(wàn)，現(xiàn)在未交增值稅還是借方20萬(wàn)放著呢，和哪個(gè)貸方?jīng)_啊，說(shuō)明白點(diǎn)啊
樸老師
2022 06/09 14:22
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784969
2022 06/09 16:38
這不是進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎，我說(shuō)的是未交增值稅借方余額，借方有余額不就是說(shuō)有留底嗎，有20萬(wàn)一直掛著，然后退稅了，可退稅不是 ?借銀行存款15萬(wàn)，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出15萬(wàn)嗎，這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方就有余額15萬(wàn)，未交借方?jīng)]變還是20萬(wàn)，這怎么處理，我說(shuō)的不明白嗎
樸老師
2022 06/09 16:43
同學(xué)你好
留抵的后面有銷項(xiàng)抵扣就可以了
這個(gè)借方余額沒(méi)事
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