免費(fèi)問答

資料，福州工商銀行南門支行開戶單位市據(jù)黨廠(存故賬號(hào)201008)2月5日樓濟(jì)南市五金制品廠(存款賬號(hào) 201003開戶行濟(jì)南市工行)1月13 日開出并線銀行承兌的3845號(hào)匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)，匯票金額850000元，到期日6月13日，經(jīng)申查同意予以辦理，貼現(xiàn)率為月 7.2%。 福州工商銀行南門支行4月25 日持3845號(hào)匯票向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)。貼現(xiàn)率為月 5.8%。 要求逐筆作出會(huì)計(jì)分錄: 21、1 月 13 日，濟(jì)南工行辦理承兌的手續(xù): 22、2月5日，福州工行南門支行辦理貼現(xiàn)的手續(xù) 23、4月 25 日，辦理再貼現(xiàn)時(shí)，福州工行南門支行、福州人行(可省略)的處理。 24、6 月 13 日，匯票到期日，濟(jì)南工行向市五金廠收取票款。 25、6 月 13 日，福州工行南門支行通過系統(tǒng)內(nèi)往來收回貼現(xiàn)款并劃付承兌銀行收款。 26、6 月 13 日，福州工行南門支行歸還再貼現(xiàn)款，福州人行(可省略)收到再貼現(xiàn)款。 27.6月20日，濟(jì)南工行收到系統(tǒng)內(nèi)劃付票款報(bào)單。 28.6月20日，濟(jì)南工行收到系統(tǒng)內(nèi)查獲票據(jù)