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問(wèn)題已解決
某設(shè)備租賃公司為一般納稅人，2020年4月出租 醫(yī)用設(shè)備取得含增值稅銷售額1130萬(wàn)元，向境外 單位出租在境外使用的醫(yī)用設(shè)備取得銷售額500 萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)入醫(yī)用設(shè)備耗材一批，取得增值稅 專用發(fā)票上注明稅款68萬(wàn)元，境內(nèi)出租與境外出 租無(wú)法劃分使用情況，已知該公司適用現(xiàn)代服務(wù) 業(yè)加計(jì)抵扣政策(上月末加計(jì)抵減額余額0元)。 要求: (1)計(jì)算向境外單位提供在境外使用的有形動(dòng)產(chǎn)租 賃服務(wù)增值稅; (2)計(jì)算本月銷項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (4)計(jì)算本月加計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (5)計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額
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(1)計(jì)算向境外單位提供在境外使用的有形動(dòng)產(chǎn)租
賃服務(wù)增值稅;500*13%=65
2022 06/10 16:02
暖暖老師 
2022 06/10 16:03
(2)計(jì)算本月銷項(xiàng)稅額1130/1.13*13%+65=195
暖暖老師
2022 06/10 16:04
3)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額68*100/150=45.33
暖暖老師
2022 06/10 16:04
(4)計(jì)算本月加計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額45.33*10%=4.53
暖暖老師
2022 06/10 16:04
(5)計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額195-（45.33+4.53）
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