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對的對的(11)計提應(yīng)付職工社會保險費2400元，其中：A產(chǎn)品生產(chǎn)工人1000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人1000元，車間職工300元，管理部門職工100元。(12)計提本月固定資產(chǎn)折舊3160元，其中：車間使用固定資產(chǎn)折舊2380元，管理部門用固定資產(chǎn)折舊780元。(13)以銀行存款支付本月車間管理費用1400元.(14)將制造費用按生產(chǎn)工人工資比例攤?cè)階、B產(chǎn)品成本。(15)A產(chǎn)品已全部完成，其2000件，按其實際生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)賬。(16)出售商品給新華廠。計A商品1800件，每件售價為28元，B商品4400件，每件售價為14元，其計售價112000元，增值稅稅率為13％，貨款尚未收到.

(1)倉庫發(fā)出材料40000元，用于生產(chǎn)A產(chǎn)品21900元、B產(chǎn)品18100元。 借：生產(chǎn)成本-A 21900 借：生產(chǎn)成本-B18100 貸：原材料40000 (2)倉庫發(fā)出輔助材料2000元，供車間使用. 借：制造費用 2000 貸：原材料2000 (3)從銀行存款中提取現(xiàn)金30000元。 借：庫存現(xiàn)金 30000 貸：銀行存款 30000 (4)以現(xiàn)金支付職工工資24000元。 借：應(yīng)付職工薪酬 24000 貸：庫存現(xiàn)金 24000 (5)向光明廠購入甲材料14000元，增值稅稅率為13%，貨款以銀行存款支付。材料已驗收入庫，按其實際采購成本轉(zhuǎn)賬。 借：原材料-乙 14000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 14000*.13=1820 貸：應(yīng)付票據(jù)? 14000+1820=15820 (6)向八一廠購入乙材料40000元，增值稅稅率為13%。貨款以商業(yè)衣兌匯票結(jié)算，材料已到達(dá)并驗收入庫。 借：原材料-乙 40000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 5200 貸：應(yīng)付票據(jù) 45200 (7)以庫存現(xiàn)金支付上述購入材料的搬運費600元，并按其實際采購成本轉(zhuǎn)賬。 借：原材料 600 貸：庫存現(xiàn)金 600 (8)收到新華廠還來只款3000元，存入銀行. 借：銀行存款 3000 貸：應(yīng)收賬款 3000 (9)的銀行存款支付上月應(yīng)交稅費1000元. 借：應(yīng)交稅費 1000 貸：銀行存款 1000 (10)計提本月份職工工資24000元，其中：A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資10000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資10000元，車間聯(lián)工工資3000元，管理部門職工工資1000元。 借：生產(chǎn)成本-A 10000 借：生產(chǎn)成本-B10000 借：制造費用3000 借：管理費用1000 貸：應(yīng)付職工薪酬24000

(16)出售商品給新華廠。計A商品1800件，每件售價為28元，B商品4400件，每件售價為14元，其計售價112000元，增值稅稅率為137，貨款尚未收到.(17)結(jié)轉(zhuǎn)上述出售商品生產(chǎn)成本。A商品每件20元B商品每件10元，共計80000元。(18)用庫存現(xiàn)金支付銷售產(chǎn)品已裝費、裝卸費等銷售費用1100元.(19)以銀行存款支付臨時借款利息5000元。(20)以銀行存款支付管理費用1200元。(21)由于自然災(zāi)害使輔助材料損壞300千克，價值為1120元，經(jīng)上級批準(zhǔn)，作非常損失處理。(22)沒收逾期未還的已裝物押金300元。

麻煩一個問題一提問 (16)出售商品給新華廠。計A商品1800件，每件售價為28元，B商品4400件，每件售價為14元，其計售價112000元，增值稅稅率為137，貨款尚未收到. 借：應(yīng)收賬款 50400+61600+14560=126560 貸；主營業(yè)務(wù)收入-A? 1800*28=50400 貸：主營業(yè)務(wù)收入-B? 4400*14=61600 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額? (50400+61600)*0.13=14560

其實我是想問一個問題，但是我怕你不知道前面的內(nèi)容，本來說讓你不用回答的這么快的，但是因為字?jǐn)?shù)限制被吞了，我只想問如果11月份本年利潤賬戶有貸方余額，那如果我要算11和12月份的本年利潤賬戶，那貸方余額，我要怎么去寫分錄呢

是要把損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？ 還是要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤

把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤

借：本年利潤 貸：管理費用等 ? 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤

那是直接把11月份的貸方余額直接加到貸：本年利潤嗎？那這樣借貸不就不相等了嗎

這樣結(jié)轉(zhuǎn) 只結(jié)轉(zhuǎn)11月份的發(fā)生額