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問(wèn)題已解決
母子公司的合并報(bào)表和母分公司的合并報(bào)表編制一樣么？是不是都得通過(guò)合并底稿編制抵消分錄等？
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你好，是這樣的，希望能幫到你
2022 06/11 19:16
84784967 
2022 06/11 19:34
所得稅有影響么？是不是母子公司不涉及當(dāng)期所得稅的影響，只可能涉及遞延所得稅，因?yàn)樗麄兪歉髯岳U納，如果是母分公司，會(huì)不會(huì)涉及當(dāng)期所得稅的調(diào)整和遞延所得稅？
余余老師 
2022 06/11 19:44
分公司其實(shí)相當(dāng)于母公司的一個(gè)部門，只是獨(dú)立核算。內(nèi)部購(gòu)銷，假如涉及差異，比如存貨增值這種，也要調(diào)整的。
84784967
2022 06/11 20:05
分公司不獨(dú)立核算，是不是就可以不匯總編制了，直接總公司申報(bào)？
余余老師
2022 06/11 20:07
我剛說(shuō)的調(diào)整是遞延，至于所得稅，還是要按照稅法有關(guān)總分機(jī)構(gòu)的所得稅納稅規(guī)定去執(zhí)行的
84784967
2022 06/11 20:16
好的老師，概括一句，不知道對(duì)錯(cuò)，納稅還是根據(jù)稅法，核算可以參照母子公司方式編制合并報(bào)表？
余余老師
2022 06/11 20:58
對(duì)的，祝學(xué)習(xí)進(jìn)步哈。
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