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問(wèn)題已解決
老師，我們是小微企業(yè)，21年季報(bào)交企業(yè)所得稅，在報(bào)完年報(bào)時(shí)又要退稅，怎么做分錄
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您好，借銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字），借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字）
2022 06/12 13:56
84784978 
2022 06/12 14:03
但是這一系列的分錄怎么做退稅我沒(méi)有退，匯算清繳時(shí)又補(bǔ)繳了一部分稅
84784978
2022 06/12 14:05
到現(xiàn)在我的科目余額表里顯示應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)呢
小林老師 
2022 06/12 14:08
您好，您不是退稅？但是這一系列的分錄怎么做退稅我沒(méi)有退，匯算清繳時(shí)又補(bǔ)繳了一部分稅！是什么意思
84784978
2022 06/12 14:13
21年第四季度報(bào)稅時(shí)我們交了企業(yè)所得稅，年報(bào)的時(shí)候調(diào)整后還需要退一部分稅，在會(huì)算清繳時(shí)調(diào)增了又要交一部分稅，這一系列的分錄要怎么做
小林老師
2022 06/12 14:31
您好，年報(bào)的時(shí)候調(diào)整后還需要退一部分稅，借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字）
在會(huì)算清繳時(shí)調(diào)增了又要交一部分稅，
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784978
2022 06/12 15:12
借以前年度損益調(diào)整紅沖這個(gè)分錄應(yīng)該在哪個(gè)月做分錄
小林老師
2022 06/12 15:54
您好，22年度做賬使用
84784978
2022 06/13 09:29
我應(yīng)該做在四月份還是五月份，五月補(bǔ)繳的匯算清繳企業(yè)所得稅
84784978
2022 06/13 10:37
老師，我匯算清繳前要退20元的企業(yè)所得稅，為了不退稅我又調(diào)增交了16元的稅，是不是相當(dāng)于還得退我4元呢
小林老師
2022 06/13 13:54
您好，幾月都一樣，是的您的理解非常正確
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