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問(wèn)題已解決
老師，您好，我們是銷售電梯同時(shí)提供安裝，請(qǐng)問(wèn)安裝部分是不是可以簡(jiǎn)易征收開(kāi)3%個(gè)點(diǎn)，同時(shí)廠家開(kāi)進(jìn)的3%個(gè)點(diǎn)是不是不能抵扣，那能否差額征稅？
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可以的，甲供材的可以，可以差額計(jì)稅。
2022 06/13 16:40
84785022 
2022 06/13 16:43
差額計(jì)稅，是不是可以這樣理解：比如廠家開(kāi)給我10萬(wàn)的票，稅額3萬(wàn)，我開(kāi)出去銷售15萬(wàn)的票，稅額4.5萬(wàn)，那我這3萬(wàn)雖然不能抵扣，但是我差額征稅就是4.5萬(wàn)-3萬(wàn)，我簡(jiǎn)易征收加差額征稅，只有交1.5萬(wàn)，我的理解對(duì)嗎？
郭老師 
2022 06/13 16:44
不是的，收入減去成本除以1.03乘以3%，按這個(gè)來(lái)交稅。
郭老師
2022 06/13 16:44
這里的收入成本都是價(jià)稅合計(jì)的。
84785022
2022 06/13 16:49
那就是銷項(xiàng)含稅15+4.5=19.5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)10+3=13萬(wàn)，那我差額征稅是交19.5-13=6.5萬(wàn)，然后6.5萬(wàn)/1.03*0.03=1893元？是這樣嗎
郭老師
2022 06/13 16:50
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84785022
2022 06/13 16:51
好的，這個(gè)計(jì)算我明白了，那請(qǐng)問(wèn)增值稅報(bào)表填寫(xiě)的時(shí)候在哪里提現(xiàn)呢？我每次提現(xiàn)都是交3%的銷項(xiàng)稅
郭老師
2022 06/13 16:53
你好
附表三里面填寫(xiě)的
郭老師
2022 06/13 16:54
里面有個(gè)銷售額
扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額
84785022
2022 06/13 16:55
那之前沒(méi)填寫(xiě)的，還能補(bǔ)上嗎？
郭老師
2022 06/13 17:31
去修改之前的申報(bào)表。
84785022
2022 06/13 18:46
好的，謝謝
郭老師
2022 06/13 18:46
不用客氣，工作愉快。
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