問(wèn)題已解決

園林綠化企業(yè)，有個(gè)項(xiàng)目只做勞務(wù)。2020年申報(bào)了農(nóng)民工工資120萬(wàn)，但是一直沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也就沒(méi)有做收入，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月開(kāi)票了19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬(wàn)成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年7月開(kāi)票了9.5萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了7.9萬(wàn)的成本（2020年申報(bào)的工資）。2021年8月開(kāi)票了68萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了59萬(wàn)的成本（其中2020年申報(bào)的工資結(jié)轉(zhuǎn)了14萬(wàn)，28月當(dāng)月申報(bào)了45萬(wàn)的工資并發(fā)放了）。2021年9月開(kāi)票了19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15.8萬(wàn)的成本（其中2020年申報(bào)的工資結(jié)轉(zhuǎn)了5.8萬(wàn)，9月申報(bào)了10萬(wàn)的工資，也發(fā)放了）。10月申報(bào)并發(fā)放了16.7萬(wàn)工資，11月申報(bào)并發(fā)放了14.4萬(wàn)工資，12月申報(bào)了1.76萬(wàn)工資，10.11.12月都沒(méi)有收入，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本。 稅務(wù)說(shuō)讓我提供90幾萬(wàn)的成本明細(xì)，我想問(wèn)老師，以上情況我存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我應(yīng)該怎么給稅務(wù)解釋？20年申報(bào)工資不確認(rèn)收入是否有風(fēng)險(xiǎn)，21年用20年的申報(bào)的工資做成本，是否有問(wèn)題？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/13 22:43
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1，你這里收入和成本配比，按申報(bào)工資結(jié)轉(zhuǎn)并沒(méi)問(wèn)題 2，收入稅法口徑按開(kāi)票處理，并沒(méi)什么問(wèn)題 如果實(shí)際完工早于開(kāi)票應(yīng)該是完工結(jié)算時(shí)做收入 3，沒(méi)問(wèn)題
2022 06/14 06:22
84784990
2022 06/14 07:36
但是我沒(méi)有資料證明這個(gè)收入與成本的比例，我是隨意結(jié)轉(zhuǎn)的。 我怕我如實(shí)給稅務(wù)說(shuō)了，他問(wèn)我為什么申報(bào)了120幾萬(wàn)的工資，不確認(rèn)收入，我說(shuō)甲方?jīng)]喊開(kāi)票，說(shuō)不過(guò)去，最后讓我確認(rèn)20年未開(kāi)票收入，補(bǔ)繳增值稅，就麻煩了。稅務(wù)局會(huì)這樣處理嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 06/14 07:39
這個(gè)要看你實(shí)際是否已經(jīng)完工結(jié)算 如果已經(jīng)完工結(jié)算那么沒(méi)開(kāi)票，會(huì)讓你按未開(kāi)票收入納稅處理 具體看你情況決定
84784990
2022 06/14 07:53
我就是沒(méi)有任何資料去佐證這個(gè)事情，所以還是有風(fēng)險(xiǎn)哈？那我現(xiàn)在改賬，把確認(rèn)了20年工資的成本部分，改成苗木成本（我還有20年購(gòu)進(jìn)的苗木庫(kù)存），這樣可以不？如果要改，我需要改的金額是多少呀？因?yàn)?0.11.12月沒(méi)有收入，我申報(bào)了30幾萬(wàn)工資沒(méi)有確認(rèn)成本，改的話需要把這30幾萬(wàn)的工資除去嗎？那就要做70幾萬(wàn)的苗木成本呀？還是給他說(shuō)10.11.12月也是21年的成本，只是申報(bào)滯后了？麻煩老師幫我算一下可以嗎，真的怕稅務(wù)
陳詩(shī)晗老師
2022 06/14 08:03
1，如果苗木成本，你就需要票據(jù) 2，你這里成本是按你實(shí)際發(fā)生為主 而不是隨意更改成本項(xiàng)目，這樣是解決不了風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 你需要確定你這成本實(shí)際有哪些，按實(shí)際的結(jié)轉(zhuǎn)
84784990
2022 06/14 09:02
那如果我把10.11.12月申報(bào)的工資作為21年的成本，行不行？那工資先提成本再發(fā)放然后再后申報(bào)有不有問(wèn)題？相當(dāng)于預(yù)入了工資成本，滯后申報(bào)了
陳詩(shī)晗老師
2022 06/14 09:44
可以的 這個(gè)沒(méi)問(wèn)題 之前發(fā)生的人工，沒(méi)有達(dá)到收入確認(rèn)條件 那么后面達(dá)到條件在處理就可以
84784990
2022 06/14 09:52
不是之前發(fā)生的人工，就是說(shuō)我不管20年的工資了，就從21年開(kāi)始算，例如：6月開(kāi)票19萬(wàn)，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬(wàn)的成本，當(dāng)時(shí)是沒(méi)有申報(bào)農(nóng)民工工資的，我在9、10月份申報(bào)的15萬(wàn)的工資，相當(dāng)于是21年先做了成本，再申報(bào)的工資，這種有不有問(wèn)題呀？因?yàn)槲?、10月份沒(méi)有收入，但是我申報(bào)了工資的。
陳詩(shī)晗老師
2022 06/14 11:49
這個(gè)沒(méi)問(wèn)題，沒(méi)有說(shuō)你申報(bào)的工資必須要在這個(gè)期間轉(zhuǎn)為成本，這個(gè)成本是根據(jù)你的完工進(jìn)度和收入來(lái)進(jìn)行配比的。
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