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甲公司為增值稅一般納稅 人,2021年9月5日,將一批原材 料委托乙公司將其加工為A產(chǎn) 品(非金銀首飾的應(yīng)稅消費(fèi)品)。 發(fā)出原材料的成本為80萬(wàn)元, 支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā) 票注明的價(jià)款為20萬(wàn)元,增值 稅稅額為2.6萬(wàn)元,乙公司按稅 法規(guī)定代收代繳的消費(fèi)稅為5 萬(wàn)元。收回的A產(chǎn)品用于繼續(xù) 生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。以上款項(xiàng)均 通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付(會(huì)計(jì)分錄)

84784978| 提问时间:2022 06/14 10:49
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 外發(fā)加工,借:委托加工物資,貸:原材料 支付加工費(fèi),借:委托加工物資,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅,貸:銀行存款 收回,借:原材料,貸:委托加工物資
2022 06/14 10:50
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