問(wèn)題已解決

老師我不明白編合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵銷(xiāo)分錄，遞延所得稅為什么不抵銷(xiāo)？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/17 07:33
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！因?yàn)檫f延所得稅本身就是站在合并層面來(lái)編寫(xiě)的分錄，所以不用抵消哦
2022 06/17 07:40
84785019
2022 06/17 07:45
合并后產(chǎn)生的差異形成的遞所得稅都不抵銷(xiāo)是嗎？
丁小丁老師
2022 06/17 08:53
您好！是的，這時(shí)候你就想著是自己的所得稅，不需要抵消
84785019
2022 06/17 09:35
小丁老師再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，如果到下一年連續(xù)編合并報(bào)表，遞延所得稅也不抵銷(xiāo)嗎？
丁小丁老師
2022 06/17 10:07
您好！不用的，這個(gè)是自己的，不是母子公司內(nèi)部的
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