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老師！你好！我們公司搬了新廠房，那么舊廠房的裝修費，開辦費等還有當(dāng)時租廠房的時候的承接轉(zhuǎn)讓費這些是要需要轉(zhuǎn)出來還是可以繼續(xù)做待攤？
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是繼續(xù)待攤的哈，因為你們的公司主體還存續(xù)的呀
2022 06/17 11:28
84785019 
2022 06/17 12:38
那拿不回來的廠房押金是直接做營業(yè)外支出了吧？
家權(quán)老師 
2022 06/17 13:05
是的，可以做營業(yè)外支出
84785019
2022 06/17 16:27
我們是舊廠房是分公司，現(xiàn)在合并成一個公司，那舊廠房的累計攤銷的余額是繼續(xù)攤銷還是直接做虧損？
家權(quán)老師
2022 06/17 16:29
舊廠房的累計攤銷的余額是繼續(xù)攤銷
84785019
2022 06/17 16:36
那之前是兩家公司兩套賬，現(xiàn)在合成一家公司一套賬，繼續(xù)攤銷的話這個怎么操作
家權(quán)老師
2022 06/17 16:37
把分公司的余額
借：資產(chǎn)
? ? 貸：負債
? ? ? ? 權(quán)益
84785019
2022 06/17 16:50
不太明白，能講詳細點嗎？謝謝
家權(quán)老師
2022 06/17 16:53
意思就是根局原分公司的賬余額
借：資產(chǎn)類科目
? ? 貸：負債類科目
? ? ? ? 權(quán)益類科目
84785019
2022 06/17 16:56
比如我分公司的應(yīng)收賬款還有10萬，怎么做分錄？長期待攤費用有20萬，怎么做分錄
家權(quán)老師
2022 06/17 17:02
就是借：應(yīng)收賬款10
? ? ? ??長期待攤費用20
84785019
2022 06/17 17:09
這個是總公司做的分錄嗎？貸記什么？
家權(quán)老師
2022 06/17 17:23
你得看賬面資產(chǎn)負債表余額 呀
84785019
2022 06/17 21:15
舉個例子吧，不太明白
家權(quán)老師
2022 06/17 21:34
就是把原來的科目余額按下邊的分錄做就是了呀
借：資產(chǎn)類科目
? ? 貸：負債類科目
? ? ? ? 權(quán)益類科目
84785019
2022 06/17 22:12
意思是子公司還是獨立做賬，不用合并到母公司那里？
家權(quán)老師
2022 06/17 22:17
就是把原來的科目余額按下邊的分錄做就是了呀
借：資產(chǎn)類科目
? ? 貸：負債類科目
? ? ? ? 權(quán)益類科目
比如原來分公司資產(chǎn)負債表上
資產(chǎn)類科目?應(yīng)收賬款10，固定資產(chǎn)20，
負債類科目?應(yīng)付賬款20，
權(quán)益類科目?實收資本10
借：應(yīng)收賬款10
? ? ? ?固定資產(chǎn)20
貸：應(yīng)付賬款20，
? ? ? ?實收資本10
84785019
2022 06/17 22:19
直接搬過去母公司就行了阿？
家權(quán)老師
2022 06/17 22:22
是的，就是哪個意思的呀，
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