問(wèn)題已解決

這道題應(yīng)交增值稅怎么得出36.91？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/17 14:44
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你好，同學(xué) 銷項(xiàng)稅額=(348+232)/(1+13%)×13%+400×6%=90.73(萬(wàn)元) 進(jìn)項(xiàng)稅額=104×(1-2%)+26=127.92(萬(wàn)元) 不得免征和抵扣稅額=1425×(1-60%)×(13%-10%)=17.1(萬(wàn)元) 應(yīng)交增值稅=90.73-(127.92-17.1)=-20.09(萬(wàn)元)。 免抵退稅額為1425*（1-60%）*0.13=74.1 由于應(yīng)交增值稅小于免抵退稅額 所以當(dāng)期免抵稅額=74.1-20.09=54.01
2022 06/18 12:53
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