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實(shí)務(wù)
问题已解决
你好,我想問(wèn)一下,我們公司報(bào)個(gè)稅和做工資表都是按按應(yīng)發(fā),但是實(shí)發(fā)和應(yīng)發(fā)不一樣,這個(gè)怎么做賬務(wù)處理?
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你好是找應(yīng)發(fā)的金額來(lái)報(bào)
2022 06/17 15:00
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2022 06/17 15:39
但是工資用公戶打的,之間這個(gè)差怎么做賬呢
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小寶老師 
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2022 06/17 16:50
?? ?工資計(jì)提和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄如何做?
答:工資計(jì)提和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄如下:
工資計(jì)提:
借:管理費(fèi)用-工資
管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分)
扣社保費(fèi):
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分)
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)(個(gè)人部分)
貸:銀行(zhòng)n次月發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
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