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六稅兩費(fèi)減半征收如何做賬

84784995| 提問時(shí)間：2022 06/20 16:41
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，六稅兩費(fèi)減半征收，按減半征收之后實(shí)際需要繳納的稅款金額做計(jì)提，繳納分錄就是了?
2022 06/20 16:41
84784995
2022 06/20 16:42
以前做過的1 2月份的，而且也是繳納費(fèi)用的，現(xiàn)在退回一半
鄒老師
2022 06/20 16:43
你好，是需要做退回的分錄？?
84784995
2022 06/20 16:45
是的，退回的分錄，因?yàn)榭吹嚼麧?rùn)表本年累計(jì)城建稅不會(huì)等于今年繳納的稅款，還是按照政策前的數(shù)據(jù)計(jì)算的
鄒老師
2022 06/20 16:46
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款，貸：稅金及附加?
84784995
2022 06/21 09:45
那利潤(rùn)表中的本年累計(jì)城建稅或者印花稅金額還是之前政策前的數(shù)據(jù)，收到退稅做的應(yīng)交稅費(fèi)_城建稅或者印花稅，就是你說的分錄里已經(jīng)正負(fù)沒了
鄒老師
2022 06/21 09:49
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款，貸：稅金及附加? （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784995
2022 06/21 10:21
是的，利潤(rùn)表稅金及附加下面有個(gè)明細(xì)，應(yīng)交稅費(fèi)城建稅就沖掉了，城建稅累計(jì)金額還是政策前的累計(jì)數(shù)
鄒老師
2022 06/21 10:25
你好，既然是城建稅沖掉了，那城建稅累計(jì)金額會(huì)相應(yīng)減少才是啊?
84784995
2022 06/21 10:39
累計(jì)金額還是沒有減少，不知道為啥
鄒老師
2022 06/21 10:40
你好，你需要去檢查，看是不是軟件出錯(cuò)了?
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