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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司2019年度利潤總額300萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額60萬元，在“營業(yè)外支出”賬戶中列支了通過公益性社會(huì)組織向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款38萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%；公益性捐贈(zèng)支出不超過年度利潤總額12％的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。算甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額為多少萬元
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你好，甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額=（300萬+2萬）*25%—60萬
2萬是捐款納稅調(diào)增的金額?
2022 06/20 19:36
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