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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，5月份退給客戶(hù)一筆2019年收到的保證金，但是沒(méi)有錄入期初，其他行付款沒(méi)有這個(gè)收入，現(xiàn)在退給客戶(hù)這個(gè)保證金的話，怎么做分錄？
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你好，當(dāng)時(shí)收到的分錄沒(méi)有錯(cuò)，這個(gè)錢(qián)到了你銀行賬戶(hù)嗎？
2022 06/21 11:12
84784995 
2022 06/21 11:15
2019年收到客戶(hù)打給我們的保證金，到我們賬戶(hù)了。但是我現(xiàn)在重新建立的賬套，建賬是2022年的新賬套，沒(méi)有錄入任何期初數(shù)據(jù)，5月份（上個(gè)月）退給客戶(hù)這個(gè)保證金了 ，現(xiàn)在就不知道怎么做分錄了
郭老師 
2022 06/21 11:16
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸其他應(yīng)付款支付出去，借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
84784995
2022 06/21 11:18
老師，如果
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，那是不是今年的利潤(rùn)表中 未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù)會(huì)增加這個(gè)保證金的金額了？
郭老師
2022 06/21 11:19
是的是的，是這么做的。
84784995
2022 06/21 11:19
這個(gè)保證金是100000，如果 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，那是不是今年的資產(chǎn)負(fù)債表中 未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù)會(huì)增加100000？
郭老師
2022 06/21 11:20
是的是的，正確的是這么理解的。
84784995
2022 06/21 11:27
老師，除了掛到 未分配利潤(rùn)賬戶(hù)，還可以掛其他科目嗎？
郭老師
2022 06/21 11:31
他的話你就找期初錄入的時(shí)候，你的其他應(yīng)付款少錄入了，你另一個(gè)科目錄入到哪里？
郭老師
2022 06/21 11:32
因?yàn)槟沅浫氲钠诔鯏?shù)據(jù)都是左右平衡的，你的右邊少了一個(gè)其他應(yīng)付款，你左邊綠入到哪個(gè)科目里面去了。
84784995
2022 06/21 11:34
我知道，所以才想把那平這個(gè)保證金，期初沒(méi)有錄入其他應(yīng)付款 所以現(xiàn)在沒(méi)辦法沖其他應(yīng)付款 但是銀行存款確實(shí)少了10萬(wàn)
84784995
2022 06/21 11:36
所以咨詢(xún)下老師，借放通過(guò)哪個(gè)科目去沖減這個(gè)保證金
郭老師
2022 06/21 11:37
你好，我給你的建議放到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，其他的科目都需要做處理才行，如果是往來(lái)科目的話一直掛賬。
84784995
2022 06/21 11:40
老師，借方 管理費(fèi)用-其他 10萬(wàn) 貸方銀行存款10萬(wàn)，這樣做分錄 可以嗎？
郭老師
2022 06/21 11:42
可以的，但是你這個(gè)管理費(fèi)用不也得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？然后利潤(rùn)分配不也有金額？
郭老師
2022 06/21 11:42
做管理費(fèi)用沒(méi)法抵扣所得稅的匯算清繳調(diào)整就可以的。
84784995
2022 06/21 11:44
嗯 老師，我這樣做分錄的話 成本費(fèi)用就增加了10萬(wàn)，利潤(rùn)就會(huì)虧損10萬(wàn) 對(duì)吧？
84784995
2022 06/21 11:46
如果按照你建議 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸其他應(yīng)付款支付出去，借其他應(yīng)付款貸銀行存款，只是資產(chǎn)負(fù)債表中 利潤(rùn)分配會(huì)增加10萬(wàn)，其他科目或報(bào)表不會(huì)改變數(shù)據(jù) 對(duì)吧？
郭老師
2022 06/21 11:48
是的是的是這么做的，是這么理解。
84784995
2022 06/21 11:55
如果
我這樣做分錄的話 成本費(fèi)用就增加了10萬(wàn)，利潤(rùn)就會(huì)虧損10萬(wàn) 對(duì)吧？
郭老師
2022 06/21 11:59
對(duì)的是的，但是稅法上你們不虧損，因?yàn)檫@個(gè)稅法上不認(rèn)可。
84784995
2022 06/21 12:02
老師 我沒(méi)明白 但是稅法上你們不虧損，因?yàn)檫@個(gè)稅法上不認(rèn)可？ 這個(gè)是什么意思？
郭老師
2022 06/21 12:12
你好，就是你這個(gè)管理費(fèi)用稅法上不認(rèn)可，你不是做了管理費(fèi)用嗎？
郭老師
2022 06/21 12:12
管理費(fèi)用增加了，你的利潤(rùn)不就減少了，稅法上不認(rèn)可你這個(gè)虧損。
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