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問題已解決
老師，這個題不是很會呀，麻煩老師說的詳細(xì)一點(diǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，首先，對外捐贈的話增值稅是按照視同銷售繳納增值稅，所得稅是按照視同銷售確認(rèn)收入成本。本題通過市政府進(jìn)行捐贈屬于公益性捐贈，所以捐贈支出在利潤總額的12%內(nèi)可以限額扣除，所以要調(diào)增應(yīng)納稅所得額236.4-120=116.4
2022 06/21 19:24
Zyy老師 
2022 06/21 19:25
同時，按照視同銷售確認(rèn)所得稅上的收入和成本，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額80，所以本題應(yīng)納稅調(diào)增196.4
Zyy老師
2022 06/21 19:35
同時，從稅法上來說，可以抵扣的捐贈支出應(yīng)為280*1.13=316.4，但是因?yàn)榭梢缘挚鄣南揞~為120，所以即使按照稅法捐贈支出調(diào)整了會計上的捐贈支出也要按照限額來再次進(jìn)行調(diào)整，這里答案上就沒有考慮這一步，但是如果遇到其他題，稅法捐贈支出在可以抵扣的限額內(nèi)時，我們還是需要考慮這塊調(diào)整的。題目比較特殊，所以答案給予了簡化處理。
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