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問(wèn)題已解決
計(jì)算消費(fèi)稅，增值稅，城建稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)
1銷項(xiàng)稅=（464+116）/1.13*0.13=66.73萬(wàn)，消費(fèi)稅=（464+116）/1.13*0.2+160*2000*0.5/10000=118.65萬(wàn)
2銷項(xiàng)稅=150*0.13=19.5萬(wàn)，消費(fèi)稅=150*0.1=15萬(wàn)
3銷項(xiàng)稅=0.32*10*1.1*0.13=0.4576萬(wàn)，消費(fèi)稅=10*250/10000=0.25萬(wàn)
4進(jìn)項(xiàng)稅=50*0.1=5萬(wàn)
消費(fèi)稅=118.65+15+0.25=133.9萬(wàn)
增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=66.73+19.5+0.4576-5=84.6876萬(wàn)
城建稅=（133.9+84.6875）*5%=10.92938萬(wàn)
2022 06/22 09:18
小默老師 
2022 06/22 09:18
如果同學(xué)對(duì)我的回復(fù)滿意，感謝五星好評(píng)一下哈
84784987 
2022 06/22 09:21
好的，謝謝老師，我先看一下解答，不懂的地方今天之內(nèi)提問(wèn)，今天之內(nèi)沒(méi)有疑問(wèn)給您好評(píng)，謝謝您的解答
小默老師
2022 06/22 09:32
嗯嗯，好的同學(xué)，有問(wèn)題的話隨時(shí)咨詢
84784987
2022 06/22 15:18
您好，我想問(wèn)一下這里的銷項(xiàng)稅額，不應(yīng)該再加一個(gè)從量稅0.25嘛
84784987
2022 06/22 15:19
您好，我想問(wèn)一下這里的銷項(xiàng)稅額，不應(yīng)該再加一個(gè)從量稅0.25嗎？
84784987
2022 06/22 15:19
然后我還想問(wèn)一下 稅收滯納金是全額調(diào)增嘛 銀行貸款罰息是可以全部據(jù)實(shí)摳不需要調(diào)整是嘛
小默老師
2022 06/22 15:22
同學(xué)，計(jì)算增值稅時(shí)按照不含稅價(jià)格*0.13，由于沒(méi)有計(jì)稅價(jià)格和同類價(jià)格，所以用成本*(1+成本利潤(rùn)率)作為計(jì)稅價(jià)格
甲類啤酒的消費(fèi)稅是250元/噸
84784987
2022 06/22 15:30
但是啤酒不是既要繳納增值稅也要繳納消費(fèi)稅，這樣子的話組價(jià)的公式后頭是不是還要加一個(gè)定額稅率
小默老師
2022 06/22 15:31
稅收滯納金在企業(yè)所得稅前不能扣除，因此全額調(diào)增，銀行貸款罰息是可以全部據(jù)實(shí)稅前扣除
84784987
2022 06/22 15:36
但是啤酒不是既要繳納增值稅也要繳納消費(fèi)稅，這樣子的話組價(jià)的公式后頭是不是還要加一個(gè)定額稅率？這是我之前寫(xiě)的筆記，因?yàn)槲蚁胫f(shuō)啤酒不是從量計(jì)征消費(fèi)稅嘛
84784987
2022 06/22 15:36
麻煩老師幫我看看
小默老師
2022 06/22 15:47
對(duì)的，同學(xué)，要考慮從量的消費(fèi)稅，不好意思，我這邊發(fā)出去的把這部分丟了，3的銷項(xiàng)稅=(0.32*10*1.1+0.25)*0.13
你的筆記沒(méi)問(wèn)題，是我著急發(fā)把這個(gè)丟了。
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