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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司買的禮品送客戶，收到專票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？謝謝！
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你好，可以的，但是你贈(zèng)送出去需要視同銷售。
2022 06/22 09:18
84785015 
2022 06/22 09:19
視同銷售什么意思啊？要交增值稅嗎
郭老師 
2022 06/22 09:19
借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款贈(zèng)送出去借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，這個(gè)就是視同銷售需要繳納增值稅的。
84785015
2022 06/22 09:23
老師，我收到票，記的庫(kù)存商品100，進(jìn)項(xiàng)稅是13；我銷售的時(shí)候，借銷售費(fèi)用還是100，銷項(xiàng)是13，表示我沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)，也沒交稅啊
郭老師
2022 06/22 09:24
你好，你的銷項(xiàng)，按照市場(chǎng)的價(jià)格乘以13%，不能按照你的成本價(jià)格乘以13%。
84785015
2022 06/22 09:27
老師，我收到票，借：庫(kù)存商品100，進(jìn)項(xiàng)稅是13；我銷售，借：費(fèi)用113 ，貸：庫(kù)存商品100 ，銷項(xiàng)稅13 。因?yàn)槲屹I的100元就是市場(chǎng)價(jià)格
84785015
2022 06/22 09:28
這樣的話，我進(jìn)和銷都是13，等于沒有抵扣，這樣理解，對(duì)嗎？
郭老師
2022 06/22 09:28
可以的，可以這么理解的。
84785015
2022 06/22 09:30
那意思是如果是招待費(fèi)，買的東西送人的，如果收到專票，就不應(yīng)該抵扣，是這樣嗎
郭老師
2022 06/22 09:31
你好，如果你借銷售費(fèi)用，招待費(fèi)貸銀行存款，這個(gè)是不允許抵扣的。
84785015
2022 06/22 09:32
那我的理解是對(duì)的，那進(jìn)項(xiàng)稅需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，對(duì)嗎
郭老師
2022 06/22 09:33
對(duì)的是的，對(duì)的是的，對(duì)的是的。
84785015
2022 06/22 09:33
老師，如果是送給個(gè)人的，是不是原則上那個(gè)人還要交個(gè)稅呢
郭老師
2022 06/22 09:34
你好
是的，偶然所得，20%。
84785015
2022 06/22 09:35
就跟中獎(jiǎng)、買彩票的性質(zhì)一樣嗎
84785015
2022 06/22 09:36
偶然所得
郭老師
2022 06/22 09:36
你好
對(duì)的是的對(duì)的是的。
84785015
2022 06/22 09:37
明白了，謝謝老師
郭老師
2022 06/22 09:39
不用客氣，工作愉快。
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