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老師，監(jiān)理公司小規(guī)模納稅人，年不超500萬，開免稅普票，分錄要怎么做？
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借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入
2022 06/22 14:38
84785042 
2022 06/22 14:39
不用做稅金了嗎？
郭老師 
2022 06/22 14:39
你好，對的是的，沒有稅額的，沒有應(yīng)交稅費(fèi)，做不了。
84785042
2022 06/22 14:44
都是主營業(yè)務(wù)收入了，之前我咨詢的老師說要做，然后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，那是不是我要把之前做了的都改回來呢？
郭老師
2022 06/22 14:45
那你的主營業(yè)務(wù)收入是多少？然后你的應(yīng)繳稅額又是多少？
郭老師
2022 06/22 14:45
你怎么分配的？還有，你申報(bào)給稅務(wù)局的增值稅申報(bào)表里面的收入又是多少？
84785042
2022 06/22 14:52
小規(guī)模納稅人季度申報(bào)的，從四月份開始才開的免稅普票，票是按免稅開的普票，賬是按3%的增值稅率，四五月不含稅收入77萬多點(diǎn)，稅額是23924.92元.還沒開始申報(bào)
郭老師
2022 06/22 14:54
你好，那你發(fā)票上開的含稅的和不含稅的金額是77嗎？
郭老師
2022 06/22 14:54
如果是的話，把這個應(yīng)交稅費(fèi)刪除就可以的。
84785042
2022 06/22 14:56
我發(fā)票是含稅的免稅普票，77萬多+稅額2.3萬多的和
郭老師
2022 06/22 14:59
你發(fā)票稅率不是選擇的免稅嗎？
84785042
2022 06/22 15:04
老師，4月份前開票是如圖一，4月份開始開普票如圖二，開錯了嗎？
84785042
2022 06/22 15:05
圖二開免稅普票，18000元是含稅的
郭老師
2022 06/22 15:06
你好，是開不征稅的，不征稅三個字
郭老師
2022 06/22 15:06
第二個分錄，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入18000
應(yīng)交稅費(fèi)你做不了應(yīng)交稅費(fèi)？
84785042
2022 06/22 15:12
開的是監(jiān)理服務(wù)費(fèi)，稅率里只有這幾個選的。
郭老師
2022 06/22 15:13
你好，選擇免稅的稅率是正確的，我剛才選擇的不征稅的那個回復(fù)錯了，不是給你的。
84785042
2022 06/22 15:20
那我司收客戶18000元監(jiān)理費(fèi)，開免稅普票如圖所示這樣就可以了是嗎？做分錄是借：銀行存款 18000元貸：主營業(yè)務(wù)收入18000元就可以了？
郭老師
2022 06/22 15:25
對的是的，對的是的，對的是的。
84785042
2022 06/22 15:34
那我開的免稅普票沒開錯吧？！然后我四五月份做了應(yīng)交稅費(fèi)的分錄就要改過來，1、借：銀行存款18000元貸：主營業(yè)務(wù)收入17475.73元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅524.27元 2借：營業(yè)外收入 524.27元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 524.27元 。改成就一筆分錄借：銀行存款18000元 貸：主營業(yè)務(wù)收入18000元就可以了？
郭老師
2022 06/22 15:36
這個開免稅的普通發(fā)票沒有問題的，可以的。
郭老師
2022 06/22 15:36
可以的，之前的需要紅沖的。
84785042
2022 06/22 15:56
老師，您確定是不用把稅額做出來了是吧？！我怕又錯了。因?yàn)橐婚_始我的理解就是收18000元做主營業(yè)務(wù)收入18000元的，因?yàn)椴淮_定我咨詢了答疑老師說的要把稅按3%算出來最后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，現(xiàn)在再問老師又說不用，我有點(diǎn)懵啊
郭老師
2022 06/22 16:00
好，你可以自己考慮一下的，你如果借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，這兩個金額你怎么安排？
郭老師
2022 06/22 16:00
你申報(bào)給稅務(wù)局的增值稅申報(bào)表的銷售額又是填寫多少？
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