00:10:00
問題已解決
甲企業(yè)成立于20×8年，主要從事A產品的生產和銷售，適用的所得稅稅率為25%。3月10日購入價值200萬元的設備，當日投入使用，預計使用年限為5年，無殘值，企業(yè)采用年限平均法計提折舊，稅法與會計折舊方法及凈殘值相同，稅法規(guī)定的折舊年限為10年。甲企業(yè)當年實現(xiàn)銷售收入2000萬元，發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費支出共計350萬元。稅法規(guī)定廣告費和業(yè)務宣傳費不超過當年銷售收入15%的部分準予當年扣除，超過部分結轉到以后年度扣除。 20×8年年末甲企業(yè)應確認的遞延所得稅資產為
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學
20×8年年末固定資產賬面價值=200-200/5/12*9=170萬
20×8年年末固定資產計稅基礎=200-200/10/12*9=185萬
甲企業(yè)應確認的遞延所得稅資產=（185-170）*25%=3.75萬
廣告費和業(yè)務宣傳費支出扣除限額=2000*15%=300萬，確認遞延所得稅資產=（350-300）*25%=12.5萬
遞延所得稅資產=3.75+12.5=16.25萬
2022 06/23 15:13
閱讀 1219
描述你的問題，直接向老師提問
302
意見反饋
