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今年租金收入做了三筆，第一筆:借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費;第二筆和第三筆一樣:借銀行存款，貸預收賬款。減免了一部分租金，那扣除減免后的租金怎么做會計分錄
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借預收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
2022 06/23 14:46
84785019 
2022 06/23 15:12
那沖減的金額就是減免的金額嗎
郭老師 
2022 06/23 15:13
你好，對的是的是這么做的，如果開了發(fā)票的需要紅沖發(fā)票。
84785019
2022 06/23 15:13
共減免470萬，借:預收賬款-47萬，貸:主營業(yè)務收入-47萬，這樣做對嗎
郭老師
2022 06/23 15:14
是的是的，是這么做的。
84785019
2022 06/23 15:16
那老師不用沖減應交稅費嗎
84785019
2022 06/23 15:18
貸:主營業(yè)務收入－47萬，是寫在借方嗎
郭老師
2022 06/23 15:19
借預收賬款負數(shù)
貸，主營業(yè)務收入負數(shù)、
應交稅費負數(shù)需要紅沖的
郭老師
2022 06/23 15:19
放到貸方負數(shù)，因為它是損益類的科目，你是軟件做賬的，別放到借方，放到借方，科目余額表和利潤表不一致。
84785019
2022 06/23 15:26
為什么不是沖減銀行存款，而且沖減預收賬款呢，租金不是已經(jīng)到賬了嗎
郭老師
2022 06/23 15:28
好，如果你沖銀行存款的話，你錢退回去了嗎？你賬上有退錢嗎？
郭老師
2022 06/23 15:28
到了預收賬款里面，你以后確認收入在直接借預收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費就可以
你們不是給人家減免了租金，你需要減少收入。
84785019
2022 06/23 15:31
現(xiàn)在不退款，但以后還是要把這47萬退回去的
84785019
2022 06/23 15:32
目前沒有退回租金，就先這么做分錄是嗎
郭老師
2022 06/23 15:33
沒有退款的話，你就這么做，以后退了錢，出去借預收賬款貸銀行存款不就可以？
84785019
2022 06/23 15:34
明白了，老師！謝謝
郭老師
2022 06/23 15:36
不用客氣，工作順利
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