計(jì)算1.某涂料廠(增值稅一般納稅人),增值稅稅率13%,2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)化工原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為100000元,增值稅稅款為17000元。(2)購(gòu)進(jìn)包裝物一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5000元,增值稅稅款為850元。(3)銷售甲種涂料2500桶,并向?qū)Ψ介_(kāi)具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票中注明銷售額為150000元;同時(shí)收取包裝物押金29250元,并單獨(dú)記賬核算。(4)沒(méi)收逾期包裝物押金22600元,已入賬核算。(5)為粉刷辦公科室、車間,從成品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用甲種涂料20桶,已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算,甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元/桶。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司11月需繳納多少增值稅。
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銷項(xiàng)稅額=150000*13%加29250/(1加13%)*13%加22600/(1加13%)*13%=25465.04
進(jìn)項(xiàng)稅額=17000加850=17850
應(yīng)納增值稅=25465.04-17850
2022 06/23 15:45
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- 某涂料廠(增值稅一般納稅人),增值稅稅率13%,2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);(1)購(gòu)進(jìn)化工原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為100000元,增值稅稅款為17000元。(2)購(gòu)進(jìn)包裝物一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5000元,增值稅稅款為850元。(3)銷售甲種涂料2500桶,并向?qū)Ψ介_(kāi)具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票中注明銷售額為150000元:同時(shí)收取包裝物押金29250元,并單獨(dú)記賬核算。(4)沒(méi)收逾期包裝物押金22600元,已入賬核算。(5)為粉刷辦公科室、車間,從成品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用甲種涂料20桶,已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算,甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元/桶。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司11月需繳納多少增值稅。 127
- "某涂料廠(增值稅一般納稅人),2021 年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)化工原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 100000 元,增值稅款13000 元; (2)購(gòu)進(jìn)包裝物一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 5000元,增值稅款 650元。 (3) 銷售甲種涂料 2500 桶,并向?qū)Ψ介_(kāi)具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票中注明銷售額為 150 000元;同時(shí)收取包裝物押金 29250 元,未單獨(dú)記賬核算。 (4) 為粉刷辦公科室、車間,從成品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用甲種涂料 20 桶,已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算。甲種 284
- 、某電器箱柜廠系增值稅般納稅人,7月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款90000元,增值稅稅額為11700元,原材料已驗(yàn)收入庫(kù)并部分投入使用。在購(gòu)貨過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用2725元,已取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)2500元,增值稅顏為225元。 (2)購(gòu)進(jìn)包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款4000元,增值稅額為520元。月末,該批包裝物尚未運(yùn)達(dá)企業(yè)。 (3)銷售甲種電纜箱柜300個(gè),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明的銷售額為150000元。 (4)沒(méi)收逾期包裝物押金16950元,該包裝物押金己入賬核算。 (5)為裝修辦公室、車間,從成品庫(kù)領(lǐng)用甲種電纜箱柜25件,已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算。甲產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為40元/件。 要求:計(jì)算該廠7月應(yīng)繳增值稅稅額。 252
- 資料八、某電器箱柜廠系增值稅一般納稅人,7月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)。要求:計(jì)算該廠7月應(yīng)繳增值稅稅額。 (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 90 000 元,增值稅稅額為 11 700 兀,原材料已驗(yàn)收入庫(kù)并部分投入使用。在購(gòu)貨過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用 2725 元,已取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明運(yùn)費(fèi) 2 500元,增值稅稅額為 225元。 (2)購(gòu)進(jìn)包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款4 000元,增值稅額為520元。 月末,該批包裝物尚未運(yùn)達(dá)企業(yè)。 (3)銷售甲種電纜箱柜300個(gè),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明的銷售額為 150 000元。 (4)沒(méi)收逾期包裝物押金 16 950元,該包裝物押金已入賬核算。 (5)裝修辦公室、車間,從成品庫(kù)領(lǐng)用甲種電纜箱柜 25 件,已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算。 甲產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為40元/件。 134
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