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問(wèn)題已解決
請(qǐng)盡快回復(fù)下列問(wèn)題，麻煩了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，圖片是重影的，可以文字發(fā)送出來(lái)題目嗎，以便老師為你更好的解答，感謝理解
2022 06/24 07:41
84784955 
2022 06/24 07:44
這個(gè)是清楚的
84784955
2022 06/24 07:44
麻煩盡快，急用
84784955
2022 06/24 07:48
圖片可以看清嗎？不能看清的話我在找找別的
冉老師 
2022 06/24 07:56
（1）1，借債權(quán)投資_面值1000
債權(quán)投資_利息調(diào)整100
貸銀行存款1100
本年利息收入
借應(yīng)收利息1000×0.05×2÷12=8.33
貸投資收益1100×0.04×2÷12=7.33
債權(quán)投資_利息調(diào)整7.33
2，借營(yíng)業(yè)外支出44
貸其他應(yīng)付款44
3，借交易性金融資產(chǎn)_成本260
貸銀行存款260
借交易性金融資產(chǎn)_公允價(jià)值300-260=40
貸公允價(jià)值變動(dòng)損益40
4，借資產(chǎn)減值損失210
貸存貨跌價(jià)準(zhǔn)備210
冉老師
2022 06/24 07:57
（2）應(yīng)納稅所得額＝790-7.33+44-40+210=996.67
所得稅＝996.67×0.25=249.17
冉老師
2022 06/24 07:57
（
（3）應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＝40
可抵扣暫時(shí)性差異＝210
冉老師
2022 06/24 07:58
（4）遞延所得稅資產(chǎn)＝40×0.25=10
遞延所得稅負(fù)債＝210×0.25=52.5
冉老師
2022 06/24 07:58
第五問(wèn)是
（5）所得稅費(fèi)用＝249.17-10+52.5=291.67
冉老師
2022 06/24 07:58
（
（6）借所得稅費(fèi)用291.67
遞延所得稅資產(chǎn)10
貸遞延所得稅負(fù)債52.5
所得稅費(fèi)用249.17
84784955
2022 06/24 08:05
第一問(wèn)本年利息收益那里，你的借貸好像不平，是我看錯(cuò)了嗎？
84784955
2022 06/24 08:05
本年利息收入
冉老師
2022 06/24 08:07
是的，不好意思，老師打字錯(cuò)誤
本年利息收入
借應(yīng)收利息1000×0.05×2÷12=8.33
貸投資收益1100×0.04×2÷12=7.33
債權(quán)投資_利息調(diào)整1
84784955
2022 06/24 08:09
好像還是不平
84784955
2022 06/24 08:10
是平的，不好意思，看錯(cuò)了
84784955
2022 06/24 08:18
您可以在檢查一下回復(fù)答案的正確性嗎？這個(gè)有急用，而且不能錯(cuò)，麻煩了，實(shí)在不好意思。
冉老師
2022 06/24 08:38
就是正確的，學(xué)員，這個(gè)
84784955
2022 06/24 09:08
你們誰(shuí)的對(duì)？
84784955
2022 06/24 09:08
為什么不一樣
84784955
2022 06/24 09:15
可不可以看一下題目？
84784955
2022 06/24 09:43
請(qǐng)您最終再確定一下這個(gè)答案
冉老師
2022 06/24 16:49
老師寫的是對(duì)的，第一個(gè)是不到一年，按期確認(rèn)
84784955
2022 06/24 16:50
那你寫的對(duì)嗎？
冉老師
2022 06/24 16:56
對(duì)的啊，學(xué)員，老師都確認(rèn)過(guò)了
84784955
2022 06/24 16:57
也就是兩個(gè)答案都對(duì)，是嗎？
冉老師
2022 06/24 16:57
其他老師寫的，老師不清楚
84784955
2022 06/24 16:59
我們老師說(shuō)這個(gè)版本是對(duì)的
冉老師
2022 06/24 17:11
這個(gè)第一個(gè)，確認(rèn)的應(yīng)收利息不對(duì)的，這個(gè)是11月份購(gòu)買的，怎么可能確認(rèn)一個(gè)月的內(nèi)
84784955
2022 06/24 17:21
你沒(méi)看到那個(gè)頓號(hào)………所以是一月一號(hào)，算了就這樣吧。
冉老師
2022 06/24 17:28
好的，學(xué)員，祝你工作順利
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