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問(wèn)題已解決
我是建筑企業(yè)，4月辦理了留底退稅，屬于銷(xiāo)項(xiàng)稅額留底，那么現(xiàn)在收到稅局的留底退稅，如何做賬務(wù)處理呢
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您好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，咋能留底呢，不是進(jìn)項(xiàng)嗎？
2022 06/24 18:16
84784979 
2022 06/24 18:21
1月份公司開(kāi)了2萬(wàn)多的9個(gè)點(diǎn)的工程票，然后，有個(gè)項(xiàng)目沖紅了去年12月的工程票，有50萬(wàn)多，就導(dǎo)致1月份不用交了稅，銷(xiāo)項(xiàng)就有留底，至到2，3月公司也沒(méi)開(kāi)票，4月就開(kāi)始辦留底退稅了
玲老師 
2022 06/24 18:22
。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。就是做原來(lái)交稅相反的分錄。
84784979
2022 06/24 18:24
我沒(méi)交稅啊，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是貸方科目，那我不是銷(xiāo)項(xiàng)稅額科目又增加了
玲老師
2022 06/24 18:27
你好不是多交的稅退回來(lái)了 嗎? ？
玲老師
2022 06/24 18:28
就導(dǎo)致1月份不用交了稅，銷(xiāo)項(xiàng)就有留底，至到2，3月公司也沒(méi)開(kāi)票，4月就開(kāi)始辦留底退稅了
這不是說(shuō)退稅了嗎 退回來(lái)是做交稅時(shí)相反分錄?
84784979
2022 06/24 18:40
但是，我實(shí)際沒(méi)交稅啊，怎么做這個(gè)相反分錄
玲老師
2022 06/24 18:43
。開(kāi)紅字發(fā)票之前不是交稅了嗎？
玲老師
2022 06/24 18:43
因?yàn)橥说氖卿N(xiāo)項(xiàng)，原來(lái)沒(méi)有交過(guò)稅，不可能給退稅。
玲老師
2022 06/24 18:44
你紅沖的那50萬(wàn)發(fā)票原來(lái)沒(méi)交過(guò)稅款嗎？
84784979
2022 06/24 18:44
對(duì)，有交過(guò)
玲老師
2022 06/24 18:49
。那就對(duì)了唄，就說(shuō)交說(shuō)相反的分錄。借銀行，貸應(yīng)交稅費(fèi)
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