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1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售貨物適用增值稅稅率為13%，交通運輸業(yè)適用稅率為9%，農(nóng)產(chǎn)品適用稅率為9%。2021年5月有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下： （1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元。 另外，開具貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費含稅收入5. 4萬元。
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您好
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2022 06/25 20:45
84785021 
2022 06/25 20:59
（2）以折扣銷售方式銷售經(jīng)某商場乙產(chǎn)品100件，每件2萬元，按協(xié)議折扣10%(折 扣額與銷售額在同一張增值稅專用發(fā)票上反映）。 （3）銷售丙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額30.9萬元。 （4）購進貨物取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，已通過認證，注明支付的 貨款為80萬元，進項稅額10.4萬元，貨物驗收入庫。另外，支付購貨的運輸費用7. 2萬元，取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅產(chǎn)品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費 為2.7萬元（含稅），取得運輸公司開具的貨物運輸增值稅專用發(fā)票，農(nóng)產(chǎn)品驗收 入庫。 要求：計算該企業(yè)2021年5月應繳納的增值稅稅額。 答： (1) (2) (3) (4) (5) 應納稅額=
bamboo老師 
2022 06/25 21:05
?(1) (2) (3) (4) (5) 應納稅額 按順序如下
100*0.13+5.4/1.09*0.09=13.45
100*2*(1-0.1)*0.13=23.4
30.9/1.13*0.13=3.55
進項稅額10.4+7.2*0.09=11.05
30*0.09+2.7/1.09*0.09=2.92
84785021
2022 06/25 21:30
本月應繳納的增值稅稅額是多少
bamboo老師
2022 06/25 21:30
本月應繳納的增值稅稅額13.45+23.4+3.55-11.05-2.92=26.43
84785021
2022 06/25 21:39
不用減去那個免稅農(nóng)場品30萬嘛？
bamboo老師
2022 06/25 21:40
支付收購價30萬元算 進項稅額的啊30*0.09
84785021
2022 06/25 21:41
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 06/25 21:42
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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