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我們是政府工程的代管理單位，我們是企業(yè)，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，代替政府管理項目，歸集成本，最終辦理移交，資產(chǎn)不是我們的，我們只收取固定管理費，代建合同上簽訂的是我們要開設(shè)項目基建專戶，對項目建設(shè)資金實施會計核算和財務(wù)管理，當(dāng)使用單位（政府部門）把錢打到以我們公司名義開立的基建專戶的時候，我改怎么記賬？平時歸集成本時又改怎么記賬？
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你好！你們收到這個款項的時候，借銀行存款 貸其他應(yīng)付款就可以了。
對不是你們負(fù)擔(dān)的成本部分，沖減其他應(yīng)付款，對于你們自己的成本部分，計入主營業(yè)務(wù)成本
2022 06/27 13:49
84785000 
2022 06/27 14:06
我是代替他們記賬，需要歸集下比如辦公大樓、訓(xùn)練地、食堂、宿舍等，這些子項的成本，資產(chǎn)不是我們的。這個改怎么記賬呢？對于我們自己收取的固定管理費那個，那部分賬，我是知道怎么記得。就是這個給人家記賬這個，不知道怎么記。那我按您說的：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 按工程節(jié)點支付工程款時，改怎么記？借：在建工程 貸：？。最終在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
宋生老師 
2022 06/27 14:10
你好！你們不是計入在建工程，因為最終這個資產(chǎn)也不是你們的。
你要做，計入借其他應(yīng)付款—XX工程—xx費用 貸銀行存款
84785000
2022 06/27 14:24
哦，那我在其他應(yīng)付款下面設(shè)多個明細(xì)科目就可以了是不，比如其他應(yīng)付款-辦公樓、其他應(yīng)付款-宿舍、其他應(yīng)付款-待攤費用，然后待攤費用再往辦公樓、食堂上結(jié)轉(zhuǎn)。最終移交時，賬務(wù)怎么移交給他們呢？
宋生老師
2022 06/27 14:46
你好！是的。就是這樣了。至于移交，這個看對方如何要求了。一般是做審計，把審計報告給對方就好
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