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老師，請問建筑行業(yè)，繳納印花稅，是按照合同金額的萬分之三繳納嗎？您看看實操里面的這個，我不太清楚這個印花稅的金額654是怎么來的？我以前做過項目會計，有去項目工程所在地預(yù)繳印花稅。
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您好
請問合同有沒有簽訂不含稅金額跟銷售稅額
2022 06/28 20:00
84784987 
2022 06/28 20:03
老師，對于建筑公司，如果項目沒有單獨核算，各個項目是一起做到總賬里面，那么，這筆體現(xiàn)的是按照合同不含稅金額的萬分之三來計算的嗎？然后，涉及異地項目的，就只是一個預(yù)繳印花稅嗎？因為以前只做過項目的賬，項目是單獨核算的，沒做過公司的賬，所以我不太清楚預(yù)繳的稅款，在主管稅務(wù)機關(guān)又是怎么匯總繳納的？
bamboo老師 
2022 06/28 20:05
異地提供建筑服務(wù)的話 印花稅全部在異地預(yù)繳的 有的地區(qū)要求開工一次性繳納印花稅 有的地區(qū)可以根據(jù)每次開具發(fā)票的金額繳納印花稅
在主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納非異地提供建筑服務(wù)的
84784987
2022 06/28 20:08
老師，意思，有異地項目的，就只是在項目工程所在地預(yù)繳增值稅附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅？比如像增值稅，建筑服務(wù)的稅率是9%，在項目工程所在地的稅局預(yù)繳了2個點的增值稅，那剩下的9個點，不用再在主管稅務(wù)機關(guān)匯總繳納了嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:09
前面只是針對印花稅說的
增值稅 企業(yè)所得稅 要會主管稅務(wù)機關(guān)匯總計算繳納的
84784987
2022 06/28 20:13
老師，像那種以根據(jù)每次開具發(fā)票的金額繳納印花稅的，是按照每次開票金額的不含稅金額的萬分之三來繳納是嗎？不能扣除支付的分包款后的金額來繳納，而是得按照扣除之前發(fā)票上的不含稅金額的萬分之三來繳納印花稅是嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:16
是的 印花稅不扣除分包金額交稅?發(fā)票上的不含稅金額的萬分之三來繳納印花稅
84784987
2022 06/28 20:20
老師，那增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，預(yù)繳之后的剩下的點，都是要在主管稅務(wù)機關(guān)匯總繳納嗎？請問是怎么匯總繳納？因為我沒做過公司的賬，只做過異地項目的賬。因為之前我們總公司（主管稅務(wù)機關(guān)）在貴陽，在云南成立的分公司，項目又是在云南的各個地州。您可以跟我說說，公司這邊是怎么處理各個項目在工程所在稅局預(yù)繳以后是怎么匯總申報繳納嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:21
增值稅還是銷項稅額減進(jìn)項稅額減去預(yù)繳增值稅后繳納啊
企業(yè)所得稅跟利潤總額*適用稅率-預(yù)繳企業(yè)所得稅 然后繳納
就是多了個預(yù)繳 其他一樣的啊
84784987
2022 06/28 20:24
老師，申報表里面，預(yù)繳增值稅的數(shù)據(jù)，是自己填列進(jìn)去的是嗎？是分項目填列，還是填列預(yù)繳增值稅的總數(shù)進(jìn)去？因為我這邊沒自己申報過
bamboo老師
2022 06/28 20:24
填列預(yù)繳增值稅的總數(shù)進(jìn)去 填附表四跟主表28欄
84784987
2022 06/28 20:26
老師，還有一個問題就是，建筑公司，項目上的工人，如果是屬于自己的工人，公司這邊還要給每個工人都申報個稅嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:30
屬于自己的工人，公司這邊還要給每個工人都申報個稅
84784987
2022 06/28 20:33
老師，就是建筑公司關(guān)于項目部工人這塊，是不是分自己的工人和勞務(wù)外包的這種情況？如果是自己的工人，那是需要跟每個工人簽訂勞務(wù)合同嗎？按照勞務(wù)報酬給每個工人申報個稅？如果是勞務(wù)分包的這種情況，公司只需要跟勞務(wù)班組結(jié)算工程款就可以了，不需要申報工人的工資？我以前雖然在建筑公司做過，但是做的時間不長，有一些業(yè)務(wù)我自己都還稀里糊涂的。
bamboo老師
2022 06/28 20:34
自己的工人?需要跟每個工人簽訂勞動合同
按照工資薪金給每個工人申報個稅
勞務(wù)分包是分包給別的單位嗎
84784987
2022 06/28 20:36
老師，一般建筑公司，招自己的工人會比較少吧？因為項目都是在各個地方，而且工期完了，項目結(jié)束了，又要換到新項目去。一般像建筑公司，工人這塊，是采用的什么樣的一個模式？
bamboo老師
2022 06/28 20:40
勞務(wù)公司開具發(fā)票 提供員工?
有的建筑公司會養(yǎng)自己的工人
84784987
2022 06/28 20:42
老師，我記得幾年前，從公司基本賬戶取現(xiàn)金，去到項目部發(fā)放給工人，這種算公司自己的工人嗎？
bamboo老師
2022 06/28 20:43
這個不是看發(fā)放方式 是看簽訂的合同啊?
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