問題已解決
某葡萄酒有限公司8月8日從其他葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)購進葡萄酒290萬元,取得增值稅專用發(fā)票;12日,生產(chǎn)葡萄酒領(lǐng)用上述購進葡萄酒200萬元,15日生產(chǎn)領(lǐng)用進口葡萄酒110萬元。本月期初庫存葡萄酒160萬元,期初留抵稅額21萬元,17日直接銷售進口葡萄酒11萬元。本月共生產(chǎn)銷售各類應征消費稅的葡萄酒取得收入1900萬元。(葡萄酒適用“酒”稅目下的“其他酒”子目,稅率10% 問1本月期末庫存葡萄酒多少元 2本月準予抵扣的消費稅稅額為 3本月應交消費稅 4本期應補繳消費稅稅額
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速問速答1本月期末庫存葡萄酒160+290-200-110-11=129元
2本月準予抵扣的消費稅稅額為
(200+110+11)*0.1=32.1
3本月應交消費稅=1900*0.1-32.1=157.9
4本期應補繳消費稅稅額
2022 06/29 11:20
圖圖*老師
2022 06/29 11:21
補交消費稅沒太明白
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