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某公司2016年度實現(xiàn)會計利潤總額25萬元?！柏攧?wù)費用”賬戶中列支：向銀行借入生產(chǎn)用資金200萬元，借用期限6個月，支付借款利息5萬元；經(jīng)過批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金60萬元，借用期限10個月，支付借款利息3.5萬元。該公司2016年度的應(yīng)納稅所得額為
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你好，向銀行借入生產(chǎn)用資金200萬元，借用期限6個月，支付借款利息5萬元，說明借款利率是5%
那么向本企業(yè)職工借款的利息，也只能按5%計算扣除，超過的部分需要做納稅調(diào)增
向本企業(yè)職工借款，可以扣除的利息=60萬*5%/12*10=2.5萬，需要納稅調(diào)增1萬
所以?該公司2016年度的應(yīng)納稅所得額=25萬+1萬=26萬?
2022 06/29 20:55
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