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六稅兩費退回附加稅計提是按優(yōu)惠百分之50之前金額計提，還是優(yōu)惠百分之50之后金額計提
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你好，按優(yōu)惠之后的來計提就可以的。
2022 06/30 13:15
84784981 
2022 06/30 13:16
優(yōu)惠金額計提之后我們實際交了優(yōu)惠金額的
郭老師 
2022 06/30 13:17
對的是的，是這么做的。
84784981
2022 06/30 13:17
然后又因為制造業(yè)享受政策只交一半，另外一半下次交，退回來的這一半怎么做分錄
郭老師
2022 06/30 13:18
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費，
借應(yīng)交稅費借稅金及附加負數(shù)
84784981
2022 06/30 13:29
就這樣嗎計提借：營業(yè)稅金及附加500
貸：應(yīng)交稅費—附加500
繳納
借：應(yīng)交稅費—附加500
貸銀行存款—500
退回
借：銀行存款250
貸：應(yīng)交稅費250
借：應(yīng)交稅費250
借：營業(yè)稅金及附加—250
84784981
2022 06/30 13:29
是這樣嗎
郭老師
2022 06/30 13:32
你好是的
是這么做的
84784981
2022 06/30 13:33
這樣的話就完全平了
84784981
2022 06/30 13:33
那我后面還需要交的那一半不用計提了嗎
郭老師
2022 06/30 13:34
你好是啊
不需要其他的
84784981
2022 06/30 13:36
我后面交那一般的時候直接借應(yīng)交稅費250貸銀行存款250嗎，那應(yīng)交稅費那里不是掛了個250平不了嗎
郭老師
2022 06/30 13:42
以后你已經(jīng)繳納，這是退回來多交的。
郭老師
2022 06/30 13:42
看一下你第二個分錄不是支付的嗎。
84784981
2022 06/30 13:44
還有一半沒交，我們不是交了所有的500嗎然后萬我們享受那個暫緩交稅政策，只讓交250，所以就退了我們250
那250讓我們后面交
郭老師
2022 06/30 13:48
你好，你計提的是500，你繳納的也是500，你還有500需要繳納嗎？那你咋不計提？
84784981
2022 06/30 13:51
我們實際要交的就應(yīng)該是500
他退了250還給我們，退給我門那250要我們下次交
郭老師
2022 06/30 13:52
你好，這是什么邏輯的？你們單位不是享受減半嗎？
不是享受減半，你是享受延期交稅是這個意思嗎？如果是的話，借銀行存款貸應(yīng)交稅費，做到這里就可以的，不應(yīng)該紅沖計提
84784981
2022 06/30 13:52
是的，延期交稅
郭老師
2022 06/30 13:53
延期交費的不用紅沖計提
84784981
2022 06/30 13:53
就我那個借應(yīng)交稅費
借稅金及附加負數(shù)就不要了是吧
郭老師
2022 06/30 13:53
全部計提，只交一半
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